⑴ 企業經濟管理中外匯風險管理的案例分析3000字論文
國際內部控制協會（英文簡稱「ICI」）
隨著《薩•奧法案》的出台對信息披露和內部控制體系的嚴格要求，以及我國財政部、審計署、證監會、銀監會和保監會五部委聯合印發了《企業內部控制基本規范》的面世，加強和完善企業內部控制系統、提高企業經營管理水平和風險防範能力的需求不斷提高。人們越來越認識到國際內部控制協會（ICI）的資格認證項目有助於加強企業內部控制系統的建設，同時也為國際注冊內部控制師(CICS)證書持有者提供了光明的職業前景。
國際注冊內部控制師（CICS/CICP）資格認證是國際內部控制協會（ICI）在全球范圍推廣的職業人才知識體系和認證標准。該資格認證體系建立了全球內部控制職業人士最初的資格標准和職業勝任能力持續改進的要求。它正式承認資格證書 持有者具有內部控制通用知識與技能體系( Common Body of Knowledge，簡稱CBOK ) 所闡述的學科知識與技能的勝任能力。具備這種勝任能力使國際注冊內部控制師為協助組織設計、執行和評估內部控制系統，以及協助管理部門設置控制流程做好了各種准備。
⑵ 外匯風險管理
20萬英鎊的風險敞口。損失是(2.9762-3.0855)*20 0000
在這里要注意的是GBP/CHF=3.0845(英鎊賣出價)/55（英鎊買入價）
後面那個報價同理。
⑶ 該企業面臨哪些外匯風險該企業外匯風險如何管理
你的問題了？ 沒看到
⑷ 外匯風險管理的過程
(一)識別風險
企業在對外交易中要了解究竟存在哪些外匯風險，是交易風險、會計風險、還是經濟風險。或者了解面臨的外匯風險哪一種是主要的，哪一種是次要的；哪一種貨幣風險較大，哪一種貨幣風險較小；同時，要了解外匯風險持續時間的長短。
(二)度量風險
綜合分析所獲得的數據和匯率情況，並將風險暴露頭寸和風險損益值進行計算，把握這些匯率風險將達到多大程度，會造成多少損失。
匯率風險度量方法可以用直接風險度量方法和間接風險度量方法，根據風險的特點，從各個不同的角度去度量匯率風險，這樣才能為規避風險提供更准確的依據。
(三)規避風險
即在識別和衡量的基礎上採取措施控制外匯風險，避免產生較大損失。匯率風險規避方案的確定需要在企業國際貿易匯率風險規避戰略的指導下選擇具體的規避方法企業應該在科學的風險識別和有效的風險度量的基礎上，結合企業自身的性質。經營業務的規模、范圍和發展階段等企業的經營特色，採取全面規避戰略、消極規避戰略或是積極規避戰略。各種規避戰略只有適用條件不同，並沒有優劣之分。
企業在確定其規避戰略的基礎上，進一步選擇其避險方法可供企業選擇的避險方法歸納起來有兩大類：
一類是貿易談判結合經營策略來規避匯率風險；另一類是利用金融衍生工具來規避交易風險，主要有：期匯、期貨、期權及其他金融衍生工具。不同的方法對應著不同的操作，但目的都是為了使「不確定性」得到確定，從而規避風險。
⑸ 企業經濟管理中外匯風險管理的案例分析3000字
什麼是外匯風險管理
外匯風險管理是指外匯資產持有者通過風險識別、風險衡量、風險控制等方法，預防、規避、轉移或消除外匯業務經營中的風險，從而減少或避免可能的經濟損失，實現在風險一定條件下的收益最大化或收益一定條件下的風險最小化。
編輯本段外匯風險管理的原則
(一)保證宏觀經濟原則 在處理企業、部門的微觀經濟利益與國家整體的宏觀利益的問題上，企業部門通常是盡可能減少或避免外匯風險損失，而轉嫁到銀行、保險公司甚至是國家財政上去。在實際業務中，應把兩者利益盡可能很好地結合起來，共同防範風險損失。 (二)分類防範原則 對於不同類型和不同傳遞機制的外匯匯率風險損失，應該採取不同適用方法來分類防範，以期奏效，但切忌生搬硬套。對於交易結算風險，應以選好計價結算貨幣為主要防範方法，輔以其他方法；對於債券投資的匯率風險，應採取各種保值為主的防範方法；對於外匯儲備風險，應以儲備結構多元化為主，又適時進行外匯拋補。
⑹ 外匯風險控制的背景
隨著中國金融體制改革的不斷深入以及經濟市場化程度的提高，更加靈活、更加富有彈性的匯率制度必將逐漸形成，對外貿易的經營效率將進一步提高，企業面臨的外匯風險也將增加。外匯風險的增加勢必影響企業的利潤收入，企業會計如何處理財務報表、如何反映外匯風險，在外匯業務中如何合理運用金融衍生工具，是一個值得密切關注的問題。
人民幣自走上單向升值通道以來，國內製造業出口受到極大影響。各國匯率波動劇烈，如何合理地運用外匯衍生品等手段規避外匯風險成為重要課題。將通過豐富的現實案例，詳細分析企業外匯的運行軌跡、如何管理運作，以及會計處理，幫助企業正確認識匯率形成機制、我國的匯率改革等宏觀因素，了解各主要貨幣的波動因素以及未來趨向，熟悉各種金融衍生品，較好地防範和化解匯率風險，以使企業達到利潤最大化、風險最小化的目的。
⑺ 企業在外匯風險管理中有哪些常用的手段
1、幣種選擇法
選擇本幣計價結算，實際上是將外匯風險構成因素中的外幣因素去掉了，不管匯率如何變動，出口商將來以本幣收進的貨款以及進口商將來以本幣支付的貨款，都是確切的，不存在任何不確定因素。因此；採用此方法，無論是對本國的出口商還是對本國的進口商都可以完全防範外匯風險。此方法的優點是簡便易行，效果明顯，但它受本國貨幣的國際地位和貿易雙方的交易習慣的制約，而且本國的貿易商還必須在商品的價格與信用期限方面做出某些讓步，因為採用此方法實際上是將外匯風險完全轉嫁給了貿易對手，本國的貿易商為此需要付出一筆費用，這筆費用相當於本國的貿易商為轉嫁外匯風險所支付的保險費。
（2）出口時選用硬幣計價結算，進口時選用軟幣計價結算。
所謂硬幣（HardMoney）是指匯率穩定且具有升值趨勢的貨幣；軟幣（SoftMoney）是指匯率不穩定且具有貶值趨勢的貨幣。出口商在以硬幣作為計價結算的貨幣時，由於硬幣不斷升值，將來當出口商收到貸款時，就可以將這筆貨款兌換回更多數額的本國貨幣；同樣，進口商在以軟幣作為計價結算的貨幣時；由於軟幣不斷貶值，將來當進口商支付貨款時，就可以用更少的本國貨幣兌換到這筆貨款。此方法的實質在於希望將匯率變動所帶來的好處留給自己，而將匯率變動所帶來的損失推給對方。採用此方法時，一方面要受到貿易雙方交易習慣的制約，另一方面由於各種貨幣的「硬」或「軟」並不是絕對的；其硬軟局面往往會出現逆轉。因此，此方法並不能夠保證進出口商能完全避免外匯風險。
（3）選用「一籃子」貨幣計價結算。
所謂「一籃子」貨幣是指由多種貨幣分別按一定的比重所構成的一組貨幣。由於「一籃子」貨幣中既有硬幣也有軟幣，硬幣升值所帶來的收益或損失，與軟幣貶值所帶來的損失或收益大致相抵，因此「一籃子」貨幣的幣值比較穩定。對於貿易雙方來說，採用此方法都不失為一種防範外匯風險的有效方法，但此方法在「一籃子」貨幣的組成以及貨款的結算方面，較為復雜。
2、貨幣保值法
貨幣保值法是指企業在進出口貿易合同中通過訂立適當的保值條款，以防範外匯風險的方法。
（1）黃金保值條款。即在貿易合同中，規定黃金為保值貨幣，簽訂合同時，按當時計價結算貨幣的含金量，將貨款折算成一定數量的黃金，到貨款結算時，再按此時的含金量，將黃金折回成計價結算貨幣進行結算。
（2）硬幣保值條款。即在貿易合同中，規定某種軟幣為計價結算貨幣，某種硬幣為保值貨幣，簽訂合同時，按當時軟幣與硬幣的匯率，將貨款折算成一定數量的硬幣，到貨款結算時，再按此時的匯率，將硬幣折回成軟幣來結算。
3、價格調整法
價格調整法是指當出口用軟幣計價結算。進口用硬幣計價結算時，企業通過調整商品的價格來防範外匯風險的方法。由於在進出口貿易中，「出口用硬幣計價結算，進口用軟幣計價結算」的原則往往受交易意圖、市場需求、商品質量、價格條件等因素的制約而不能如願以償，有時出口不得不用軟幣成交，進口不得不用硬幣成交，這就加大了外匯風險，這時可採用調整價格的方法來抵消一部分風險。
（1）加價保值。為出口商所用，實際上是出口商將用軟幣計價結算所帶來的匯價損失攤入出口商品的價格之中，以防範外匯風險。加價的幅度相當於軟幣的預期貶值幅度。加價後的單價＝原單價*（1＋貨幣的預期貶值率）
（2）壓價保值。為進口商所用，實際上是進口商將用硬幣計價結算所帶來的匯價損失從出口商品的價格之中剔除，以防範外匯風險。壓價的幅度相當於硬幣的預期升值幅度。
壓價後的單價＝原單價*（1－貨幣的預期升值率）
4、期限調整法
期限調整法是指進出口商根據對計價結算貨幣匯率走勢的預測，將貿易合同中所規定的貨款收付日期提前或延期，以防範外匯風險成獲取匯率變動的收益的方法。按照「出口用硬幣計價結算，進口用軟幣計價結算」的原則，當預測計價結算貨幣將升值時，出口商應爭取對方的同意，延期收進外匯，以獲得所收進的外匯能夠兌換更多的本幣的好處；而進口商則應爭取對方的統一，提前支付外匯，以避免日後需要用更多的本幣才能夠兌換到同樣數量的外匯。當預測計價結算貨幣將貶值時，出口商應爭取對方的同意，提前收進外匯，以避免今後所收到的外匯兌換到的本幣數額減少；而進口商則應爭取對方的同意，延期支付外匯，以便於今後能夠用更少的本幣就可以兌換到同樣數量的外匯。
嚴格地說，期限調整法中只有提前結清外匯才能徹底消除外匯風險，因為提前結清外匯使得受險部分提前消失，外匯風險也就隨之不存在了；而延期結清外匯卻延長了受險部分的持有時間，外匯風險依然存在。在延期結清外匯期間，一旦企業預測的結果與匯率的實際變動情況正好相反，則必然遭受損失，故延期結清外匯具有投機的性質。
5、對銷貿易法
對銷貿易法是指進出口商利用易貨貿易、配對、簽訂清算協定和轉手貿易等進出口相結合的方式，來防範外匯風險的方法。
（1）易貨貿易。即貿易雙方直接、同步地進行等值的貨物交換，交易時雙方均無須收付外匯，同時都把互換商品的單價事先確定，故不存在外匯風險，但交易雙方都存在各自商品漲價或對方商品跌價的風險。
（2）配對。即進出口商在一筆交易發生時或發生之後，再進行一筆與該筆交易在幣種、金額、貨款收付日期完全相同，但資金流向正好相反的交易，使兩筆交易所面臨的外匯風險相互抵消的方法。
例如，某公司進口了一批價值10萬美元的貨物，6個月後付款，為防範外匯風險，4個月後該公司又出口了一批價值10萬美元的貨物，2個月後收款。由於該公司在同一日收付的同種外匯的金額相等。不必進行外匯與本幣之間的兌換，因而沒有外匯風險。
由於許多貨幣的匯率與其他貨幣緊密相連，因此採用此方法時，在某種情況下並不需要進出口以同一種貨幣來進行。如歐洲聯盟成員國貨幣之間的匯率是基本固定的，當我國的某企業將以德國馬克支付一筆貨款時，只要該企業能同時又取得金額大致相當的荷蘭盾應收款，就可基本上將外匯風險抵消掉，因為如果德國馬克升值，荷蘭盾也會升值，且升值的幅度基本一致，該企業在購買德國馬克時的風險損失，將由出售荷蘭盾時的風險收益來彌補。
採用此方法的優點是可以節省防範外匯風險的成本費用，缺點是收匯和付匯的幣種、時間以及金額上難以配合妥當。
（3）簽訂清算協定。即雙方約定在一定時期內，所有的經濟往來都用同一種貨幣計價，每筆交易的金額先在指定銀行的清算賬戶上記載，到規定的期限再清算貿易凈差的方法。
6、國內轉嫁法
進出口商除了可以向國際貿易夥伴轉嫁外匯風險外，也可以向國內的交易對象轉嫁外匯風險。進出口商向國內交易對象轉嫁外匯風險的方法即為國內轉嫁法。
外貿企業進口原材料賣給國內製造商，以及在向國內製造商購買出口商品時，可以和製造商簽訂以外幣計價結算的合同，這實際上等同於國內製造商直接從事進出口業務，外貿企業的外匯風險即由製造商承擔；進口商對於因外匯風險所造成的損失，也可通過提高國內售價的方式。轉嫁給國內的用戶和消費者。
僅供參考