⑴ 公司是如何如何繳稅的
一、應該交哪些稅
稅收是以國家為主體，參與一部分社會產品和國民收入分配和再分配的分配關系。它具有強制性、無償性和固定性的特點。稅款是國家的主要財政收入來源。
依據《中華人民共和國稅收徵收管理條例人你應當對照下述情況，依法自覺如數交納稅款：、】
1、從事生產、收購和進口經營的，國家規定的應稅產品應繳納產品增值稅和營業稅；
2、從事生產經營活動的，應繳納所得稅；
3、從事農業生產並獲益的農民，應繳納農業稅；
4、自籌資金進行破土、動土、修造等基本建設活動的，應上繳建築稅；
5、將原油、重油用於生產燃燒用途的，應上繳燒油特別稅；
6、如果佔用耕地蓋房或從事其它非農業建設，則應上繳耕地佔用稅；
7、從事生產和進口鹽的，應繳納鹽稅；
8、從事應稅牲畜交易活動，要上繳牲畜交易稅；
9、如擁有或經營管理、承典和代管應稅房產的，則應繳納房產稅；
10、從事國有資源開發利用，應交納資源稅；
11、擁有並使用車輛船隻的，應繳納車船使用稅；
12、從事進出口貿易的，應繳納關稅；
13、凡繳納產品稅、增值稅、營業稅，並依法取得個人收入的，要上繳城市維護建設稅和個人收入調節稅。
二、納稅人怎樣繳納稅款
1、自報核繳。即納稅人把已經算出的應納稅額向稅務機關申報，經稅務機關審批，填發繳款書，交由納稅單位向銀行納稅的一種徵收方式。
2、查定徵收。即對生產不固定、賬務不健全的納稅單位，由稅務機關依據其生產設備、從業人員和正常條件下的生產經營情況，對其產值的應稅產品查定產量和銷售額（或對其經營項目查定營業額和利潤額），依率計征的一種徵收方式。
3、定期定額徵收。即對一些營業額和所得收入難以准確計算的個體工商戶，經過自行申報，由稅務機關核定一定時期的營業額和所得稅附征率，實行營業稅或增值稅和所得稅合並徵收的一種方式。
4、代征。即稅務機關委託某些單位或個人代為徵收稅款的一種方式。
在征稅工作中，稅務機關有權對納稅人的貨物和應稅財產進行查驗登記。對於從事臨時經營的納稅人，主管稅務機關可以責成其提供納稅保證人或預繳一定數量的納稅保證金，限期進行納稅清算，超過期限未進行納稅清算的，由其保證人負責繳納稅款或以所預繳的的保證金抵繳稅款。
⑵ 詳解金融增值稅新規：如何繳納增值稅
《財政部 國家稅務總局關於明確金融 房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知》（財稅〔2016〕140號）第四條規定的「資管產品運營過程中發生的增值稅應稅行為，以資管產品管理人為增值稅納稅人」問題補充通知如下：
2017年7月1日（含）以後，資管產品運營過程中發生的增值稅應稅行為，以資管產品管理人為增值稅納稅人，按照現行規定繳納增值稅。
對資管產品在2017年7月1日前運營過程中發生的增值稅應稅行為，未繳納增值稅的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從資管產品管理人以後月份的增值稅應納稅額中抵減。
很多金融產品以前都是交營業稅，是根據機構整個的營業額，乘以5%統一增稅，現在改成增值稅後，每一個業務都要收取，每個業務結構不一樣，有進項、銷項等，和以前的方法不一樣，因此給金融業務帶來的影響不一樣。
一、金融商品轉讓增值稅計算：以股票為例
（一）如何確定股票的買入價確定股票買入價時，是否扣除股票持有期間的股息？增值稅目前沒有固定，但是可以參考營業稅的規定。《關於營業稅若干政策問題的通知》（財稅[2003]16號，以下簡稱16號文）規定，股票的買入價，按照購入價減去持有期間的股息紅利的余額計算確定。
（二）如何計算轉讓股票的銷售額假定A公司2015年4月購入一隻股票，2016年5月轉讓。購入價是100元，持有期間取得股息5元，賣出價是120元，支付傭金和收付費2元。則計算增值稅的銷售額是：銷售額=120-（100-5）=120-95=25
（三）如何計算銷項稅額銷項稅額=25/(1+6%)*6%=1.415
二、金融商品轉讓增值稅計算：以債券為例
（一）如何確定債券的買入價 在確定債券買入價時，是否要扣除持有期間取得的利息？之所以提出這個問題，是因為《關於債券買賣業務營業稅問題的公告》（國家稅務總局公告2014年第50號，以下簡稱50號公告），明確規定，在確定購入價時，應扣除持有期間取得的利息。但是根據營改增後的規定，不應自買入價中扣除利息。因為，在營業稅時，持有期間的利息，在轉讓前，是不征稅的。但是，營改增關於貸款服務的稅目注釋規定，金融商品持有期間的利息收入，按照貸款服務繳納增值稅，也就是債券持有期間，只要取得利息，就應該繳納增值稅，因此，在轉讓債券時，不應再自購入價中，扣除持有期間的利息，不然就重復征稅了。當然，沒有徵收過營業稅的利息，應該自購入價中扣減。
（二）如何計算轉讓債券的銷售額A公司2017年8月轉讓債券收入100，該債券是2015年9月購入的，購入價是60元，2016年1月取得利息5元，利息收入沒有繳納營業稅，2017年1月取得利息6元，繳納了增值稅。A 公司2016年金融商品轉讓虧損15元，2017年8月之前，當年轉讓金融商品虧損15元。則轉讓債券的銷售額是：銷售額=100-（60-5）-15=100-55-15=30
（三）如何計算銷項稅額30/(1+6%)*6%=1.7
⑶ 我公司將銀行閑置資金購買部分短期金融理財產品，理財收益要交稅嗎,都要交什麼稅。以上會計分錄怎麼做。
來源：本站原創 作者：中國人民銀行沈陽分行??趙潤靜 點擊次數：258次 時間：2010-3-11
作為一種小額電子支付工具，近幾年儲值卡在我國迅速發展，不同行業、不同領域的應用越來越廣泛。可以說，儲值卡在刺激消費、拉動內需、降低社會交易成本等方面發揮了一定的積極作用。
但是隨著儲值卡發行數量和規模的不斷擴大，特別是非金融機構發行儲值卡越來越多地跨行業參與小額支付領域，在一定程度上擔當起貨幣職能，這不僅對貨幣政策的制定帶來影響，而且，一旦發卡機構因經營不善或倒閉等出現支付風險，極有可能給持卡人帶來經濟損失，從而給支付體系的安全帶來沖擊。因此，盡快建立有效的監管體系，規范儲值卡的發行與運作，推動儲值卡類電子支付的健康發展迫在眉睫。
一、儲值卡應用及存在問題
1.儲值卡的應用
儲值卡根據使用范圍不同，一般分為單用途和多用途儲值卡。最初的儲值卡主要是單一用途，由發卡機構自身提供商品或服務，如電話卡和校園卡等。單用途儲值卡僅限於行業內部使用，不涉及外部資金的清算和往來。
隨著技術發展和市場的需求，多用途儲值卡（一般為帶晶元的IC卡或者帶內置晶片的非接觸式智能卡）逐步出現並迅速發展，滲透到人們社會生活的各個方面,內蒙古郵政儲蓄銀行。例如城市公交卡，不僅應用於公交系統，還廣泛使用於書店、影院、葯店、超市等小額支付領域，有的還實現了周邊城市跨地區聯合通用。多用途儲值卡的使用一般涉及發卡機構、商家和消費者。持卡人預先交付一定資金金額並存入卡內，以卡內金額支付發卡機構或由第三方提供的商品或服務。一般的交易過程是：持卡人持卡消費時向商家付款，卡內金額轉移到商家的銷售終端里，商家定期與發卡機構核對賬目並將持卡人消費金額由發卡機構轉移到商家開設在金融機構的賬戶中,青海郵政儲蓄銀行。因跨行業使用，多用途儲值卡存在第三方資金清算問題。
2.存在的問題
（1）儲值卡合法性存在質疑
我國現有法律中，《中國人民銀行法》第20條規定「任何單位和個人不得印製、發售代幣票券，以代替人民幣在市場上流通」。《人民幣管理條例》第29條規定「任何單位和個人不得印製、發售代幣票券，以代替人民幣在市場上流通。」但對代幣票券卻未給出嚴格的定義。國務院自1998年下發《關於堅決剎住發放使用各種代幣購物券之風的緊急通知》後，對代幣票券曾三令五申進行查禁。2001年國務院糾風辦公室、財政部、人民銀行三部委下發文件明確禁止銀行發行代幣券。因此，諸如商場之類的非金融機構發行儲值購物卡曾引來多方爭議，是否屬於代幣票券尚無定論。近年來，各類儲值卡在全國各地區各行業迅速發展並廣泛應用，但因合法性存在質疑，其存在及發展面臨較為尷尬的局面。
（2）發卡主體眾多，金融監管空白
目前，儲值卡發卡主體涉及公交、市政、社保、繳費、商品零售等多個部門或行業。我國目前的法律法規僅規定了對商業銀行發行銀行卡業務的批准和監管，對非銀行機構的發卡和業務監管沒有規定。另外，多用途儲值卡跨行業多領域支付存在第三方清算問題，而對非銀行機構的結算業務也沒有明確的監管規定。可以說，儲值卡發卡機構從發卡、接受持卡人預付資金（具備吸收公共資金性質）到資金的清算都處於金融監管之外。
（3）發行機構資金監管缺位，潛伏信用風險
儲值卡的發行以信用為基礎，發行機構的經濟實力是維護信用的保障。首先，因發行機構自有資金規模遠遠小於其吸收的社會公眾押金和預付資金金額，當企業經營不善或倒閉時，難以向持卡人提供服務和商品；其次，因缺乏嚴格的資金監管，如果發行機構對於相當規模的資金沉澱運行或管理不當，亦將產生商業信用風險，造成支付危機，給持卡人帶來經濟損失。
（4）缺乏行業化標准，社會資源浪費
儲值卡發行機構不同，採用的技術標准往往不同。商家的讀卡設備和處理系統要識別和接受來自不同發行機構的儲值卡技術標准，設備和系統有可能面臨更新或改造，這種運行成本的提高，必將造成一定的資源浪費。
（5）支付范圍擴大，銀行卡市場份額減低
儲值卡的產生源於一定的社會需求，對消費者、商家特別是對發卡機構顯然具有明顯的吸引力。儲值卡越來越多地在公交、醫療、餐飲娛樂等小額支付領域拓展使用，在一定程度上降低了銀行卡市場的原有份額。銀行卡作為「由商業銀行向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具」（引自中國人民銀行發布的《銀行卡業務管理辦法》），在資金管理、監管規則、行業標准和安全性等諸多方面較非銀行機構發行的儲值卡更為成熟和規范，雖然儲值卡在功能上明顯有別於銀行卡，但是如果對儲值卡的消費金額和支付范圍等要素缺乏限制，對較為成熟的銀行卡市場的發展是極其不利的。
二、監管策略
單用途儲值卡的使用僅限於行業內部，只涉及發卡機構和持卡人，不涉及外部資金清算和往來，對金融體系的影響有限。因此，對單用途儲值卡應當從方便管理、提高效率的角度鼓勵發展，直接由相關行業管理部門負責監管，包括發卡審批、登記備案、定期檢查等，可不納入金融監管范疇。但從貨幣管理及制訂貨幣政策的角度需要掌握其規模發行時對現金流量的影響，因此，應由發行機構向儲值卡業務監督管理部門報備發卡數量，資金規模和應用情況。
多用途儲值卡則應在完整的金融監管框架下，實行嚴格規范的運行和管理。
1.建立法規，明確監管
完善及出台相應的法律法規，對「代幣票券」作清晰的界定，並明確規定儲值卡的發行和使用范圍。人民銀行作為中央銀行，擔當貨幣政策制定、維護金融穩定職責，又是支付系統運行的監督及管理者，因此，應當明確人民銀行對非銀行機構發行儲值卡的監督管理職能。目前，多數國家和地區由中央銀行實行對儲值卡及其發行機構的監管。
2.加強監管，規范運作
（1）建立嚴格的發行准入制度。應對發行機構資本規模、經營狀況、信用狀況等資格進行嚴格審查，並要求發行主體內部建立嚴格的內控管理制度，具備風險預警和風險控制措施。
（2）建立嚴格的資金管理制度。一是規定發行機構用於提供服務或商品的最低資金比例，要求發卡機構向監管部門繳納一定比例的保證金，作為資金安全性的基本保障；二是嚴格限制發行機構對吸收的押金和預收款資金即沉澱資金的使用，嚴格規定流動性資金比例和資金經營范圍，防止資金運行不當和經營風險等帶來的支付危機。
（3）限定卡內金額。嚴格限定卡內最大金額、消費最大金額、使用范圍等要素,江蘇興業銀行，使非銀行機構發行的儲值卡在功能上既有別於銀行機構發行的銀行卡，又能發揮其交易快捷、費用低、在銀行卡覆蓋不到的消費網點更易普及的特點，在小額支付領域發揮優勢，與銀行卡互為補充，共同發展。
（4）建立嚴格的日常監管制度。發行機構應定期向監管部門提供資產負債表、發卡數量、資金規模、沉澱資金使用情況、年交易量、信息披露情況等信息，隨時接受監管部門的檢查。
3.制訂統一標准
逐步制訂統一的技術標准和業務標准，使多用途儲值卡的設計具有充足的防偽技術，並因採用共同標准實現不同發行機構發行的多用途儲值卡在讀卡設備和服務終端上的通用，一方面降低運行成本，減少資源的浪費，另一方面使跨地區的聯合通用更易實現。
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⑷ 金融投資企業都應交什麼稅，納稅的標準是什麼
營業稅，稅率為5%。納稅標准如下：
1. 融資租賃以其向承租者收取的全部價款和價外費用(包括殘值)減去出租方承擔的出租貨物的實際成本後的余額，以直線法折算出本期的營業額。
本期營業額＝（應收取的全部價款和價外費用－實際成本）×（本期天數÷總天數）
2.金融企業從事金融商品轉讓業務，以股票、債券、外匯等的賣出價減支買入價後的余額為營業額。值得注意的是，非金融機構從事金融商品轉讓業務暫不徵收營業稅。
金融商品轉讓業務，按股票、債券、外匯、其他四大類來劃分。同一大類不同品種金融商品買賣出現的正負差，在同一會計年度內可以相抵。金融商品的買入價，原則上應按加權平均價核算，也可以選用財務制度允許的其他方式核算。但選定後一年內不得變更。
3.貨物的期貨業務徵收增值稅，不征營業稅。
4.保險公司辦理的儲金業務
⑸ 請教：我公司在銀行購買理財產品實現的 投資收益 是否繳稅繳那些稅謝謝！
公司的收益屬於營業外收入，要交企業所得稅
大部分的理財收益都不高的，一年收益率最高也就5.4%左右，而且要求高門檻，5萬，10萬起步的！現在銀行里的黃金白銀理財最好：周期短（當天買賣即可見收益），收益高（每月保本收益5%），門檻低，有五家銀行可以做，去當地銀行辦網好網銀就行了，回來登錄網銀即可開通黃金白銀理財業務，只不過你在開通的時候輸入我們服務號，我們給您提供行情資訊，我做這個五年多了，每月保本收益3%！ 望採納
⑹ 公司購買銀行理財產品的理財收益都需要繳納什麼稅，會計分錄怎麼做
企業購入理財產品如何計繳營業稅，目前總局沒有明確文件規定。各地執行口徑不一，以下地方口徑供參考：
深圳市地方稅務局：
企業購買銀行理財產品涉及的營業稅問題分兩種情況處理：
（一）企業購入銀行理財產品並持有到期取得收益的行為，屬於購入金融商品行為，不徵收營業稅。
（二）企業購入銀行理財產品未持有到期即進行轉讓，則以理財產品的賣出價減去買入價後的余額為營業額，按「金融保險業-金融商品轉讓」稅目計繳營業稅。
合肥市地方稅務局：
對於公司購買銀行理財產品取得的收益，屬於金融商品買賣中的其他商品買賣，應按金融保險業繳納營業稅。
天津市地方稅務局：
企業購買理財產品，即企業將自有資金提供給銀行或信託公司等其他非銀行金融機構，由其將募集到的資金根據合同約定投入相關金融市場及購買相關金融產品，獲取投資收益後，將利息根據合同約定分配給投資人，其實質就是企業將資金貸給銀行或信託公司等其他非銀行金融機構使用並收取利息的行為，應按「金融保險業」繳納營業稅。
如果企業購買理財產品在二級市場進行轉讓，應以賣出價減去買入價後的余額為營業額，按「金融保險業」繳納營業稅。
湖南省地方稅務局：
通過銀行購買理財產品，屬於金融商品買賣中的其他金融商品買賣。除個人取得的收入暫免徵收營業稅，公司取得的收入應按上述規定差額徵收營業稅。
⑺ 金融投資類公司怎麼納稅
營業稅，稅率為5%。
納稅標准如下：
1. 融資租賃以其向承租者收取的全部價款和價外費用(包括殘值)減去出租方承擔的出租貨物的實際成本後的余額，以直線法折算出本期的營業額。本期營業額＝（應收取的全部價款和價外費用－實際成本）×（本期天數÷總天數）
2.金融企業從事金融商品轉讓業務，以股票、債券、外匯等的賣出價減支買入價後的余額為營業額。值得注意的是，非金融機構從事金融商品轉讓業務暫不徵收營業稅。金融商品轉讓業務，按股票、債券、外匯、其他四大類來劃分。同一大類不同品種金融商品買賣出現的正負差，在同一會計年度內可以相抵。金融商品的買入價，原則上應按加權平均價核算，也可以選用財務制度允許的其他方式核算。但選定後一年內不得變更。
3.貨物的期貨業務徵收增值稅，不征營業稅。
4.保險公司辦理的儲金業務
⑻ 請問金融企業怎麼交稅
1，根據銷售額交，只要是一般納稅人，稅率都是17%。
2，17%是交給稅務局，可以說是買方交給賣方，然後由賣方代交到稅務局的。
3，抵扣是指己方購貨時取得的增值稅專用發票可以抵扣銷項稅額，取得票後到國稅局認證就行啦，記住認證是有期限的（自開票之日起90日內，超期是要罰款）。
4，一般交稅的時候在國稅局都有個賬戶，把錢交到戶上然後再申報就行啦，當然交現金也可以，不過現金也是交到銀行（這個銀行是指國稅局大廳里的那個銀行）。
(8)公司購進金融產品如何繳稅擴展閱讀
我國目前的金融稅制主要是對金融業(銀行和保險業)征稅。根據現行稅法，目前我國對金融業徵收的稅種有14種之多，其中主要徵收營業稅和所得稅兩大類主體稅收。
營業稅的稅基為計稅營業收入，包括貸款利息收入、外匯轉貸款費收入、手續費收入以及金融商品的轉讓凈收入，2003年的稅率為5%，但若加上營業稅的附加稅費(城市維護建設稅、教育費附加)，銀行業營業稅及附加的總稅率為5.5%。
企業所得稅的稅基是銀行企業按照稅法規定調整後的應納稅所得額，目前稅率為33%。除了這兩大主體稅種外，同時徵收城市維護建設稅、房產稅、教育費附加等其他稅種。
⑼ 公司將閑置資金轉入購買銀行投資理財產品，如何記賬，是否要交稅，交什麼稅謝謝
一、若為保本產品，實則貸款利息（一）根據《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）的定義：貸款，是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業務活動。各種佔用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等）收入、信用卡透支利息收入、買入返售金融商品利息收入、融資融券收取的利息收入，以及融資性售後回租、押匯、罰息、票據貼現、轉貸等業務取得的利息及利息性質的收入，按照貸款服務繳納增值稅；以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤，按照貸款服務繳納增值稅。根據《關於明確金融 房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知》（財稅[2016]140號）第一點：（財稅〔2016〕36號）第一條第（五）項第1點所稱「保本收益、報酬、資金佔用費、補償金」，是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。（二）另外還會涉及企業所得稅（利息收入）、附加稅費，若銷售方具有金融企業資質，還會涉及印花稅（借款合同）。二、若為非保本產品，實則股權投資收益（一）此非增值稅徵收范圍（二）免徵企業所得稅。但若持股不超過12個月，則須繳納企業所得稅。根據《企業所得稅法》第二十六條的規定：符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入。同時，根據《企業所得稅法實施條例》第八十三條的規定：企業所得稅法第二十六條所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益，不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。三、賬務處理方面，可視情況作為持有至到期投資或者可供出售金融資產。即使非保本性質，通常難以行使股東全部權利，不太可能作為長期股權投資。