⑴ 為什麼中小企業應收賬款管理存在現在的問題
中小企業應收賬款管理存在的問題，問題原因及解決方式如下：（望採納）
近幾年在行業競爭加劇、宏觀經濟下行的大背景下，為更好的推動銷售，減少庫存，企業逐步擴大賒銷規模，應收賬款明顯增多。
應收賬款是企業賒銷產品或勞務而形成的應收款項，是企業流動財產的一個重要項目。
因為市場經濟的發展，尤其是近幾年在行業競爭加劇、宏觀經濟下行的大背景下，為更好的推動銷售，減少庫存，企業逐步擴大賒銷規模，應收賬款明顯增多。
據人民銀行統計，截至2016年底企業應收賬款總規模超過10萬億，增速7.6%，遠超過同期企業主營業務收入的1.3%和負利潤。特別是中小企業，應收賬款佔到總財產的30%以上。
應收賬款的功能
1、擴大銷售，提高企業競爭力。在金融理財市場競爭激烈的情況下，通過賒銷對產品促銷、市場開拓、提高市場佔有率具有重要意義。
2、減少庫存，降低存貨風險和管理開支。存貨相較應收賬款而言，要多支出管理費、倉儲費等費用。
應收賬款對企業的影響
1、降低了企業財產使用效率，使企業效益下降。
由於物流與財產流不一致，發出商品，有的還預先開出發票，而貨款卻不能同步回收，形成沒有現金流入的銷售業務損益產生、銷售稅金上繳等企業損失。時間一長，往往佔用大量流動財產，導致企業財產短缺。
2、加速了企業現金流出。
賒銷不但使企業產生沒有實際現金流入的表面利潤，而且企業還要支付各項成本費用和稅金等，如進購原材料，償還銀行貸款，上繳增值稅、所得稅、城建稅等各項稅金。同時，還增加了應收賬款管理成本、回收成本，這些都增加了企業現金流出。
3、容易形成企業呆壞賬損失。
賬齡越長，催收難度就越大，發生呆壞賬損失的可能性就越高。
為更好的加強應收賬款管理，更好的兼顧產品促銷和應收賬款風險防控，中小企業應當從以下幾個方面建立完善的應收賬款管理體系。
1、建立以財務為中心的應收賬款管理部門，建立健全應收賬款管理制度。
財務部設立應收賬款管理部門，負責應收賬款的日常管理，包括記錄欠款人的付款情況、信用情況，及時提醒業務員或自行催收賬款，編制賬齡分析表，並以此為依據分析調整不同客戶的信用政策。制度並完善《應收賬款管理制度》、《合同管理制度》等相關制度，將應收賬款納入制度化、規范化和流程化管理。
2、加強合同管理。應收賬款的產生，歸根結底來自於業務，所以以業務部門為主加強合同的簽訂、履行管理，從源頭上降低應收賬款風險。
3、充分發揮法務部門的風險防範職能。法務部門從法律風險防控角度，做好合同的簽訂、履行、相關規章制度的審核，最大限度降低風險。
在整個應收賬款管理體系中，發揮業務部門的事前控制、財務部門的事中控制和法務部門的事後控制，三個部門既各有側重又相互配合，共同做好應收賬款管理工作。
4、保理業務融資可以減輕中小企業應收賬款管理負擔。許多中小企業不具備完備的財務系統，保理商所提供的專業化服務可以幫助他們減輕應收賬款管理的負擔，提高財務管理效率。
同時，保理商有專業技術人員和完善的業務運行機制，會詳細地對企業的客戶進行資信調查，為企業提供銷售賬管理，使企業隨時熟悉客戶付款的情況。
⑵ 應收賬款融資為什麼要依託核心企業
某種程度上，應收賬款是一種或有資產。近年來類似的不良授信案例時有發生：如買賣雙方因貿易糾紛終止貿易、買方與賣方惡意串通訂立虛假合同、買方不按融資銀行指定路徑付款等。據此來看，一筆成功的應收賬款融資，前提是必須保證應收賬款的真實存在，要證明其真實性，則需要銀行做好貸前、貸中、貸後各重要節點的管控工作。
由於信息不對稱、操作節點較多等因素，應收賬款融資存在較大的業務真實性風險及操作風險，需要通過商業銀行信貸人員扎實認真的工作予以彌補，根據業務及借款人的具體情況選擇不同的業務品種，制定全流程的風險防範措施。
⑶ 應收賬款融資，瑞通做的好嗎 補充：應收賬款適合中小企業嗎
應收賬款融資，適合中小企業。
小微企業應收賬款融資專項行動已拉開序幕。工信部聯合河北、吉林、江蘇、浙江、福建、湖北、甘肅，以及寧波、深圳市中小企業主管部門，展開中小企業融資環境調研。調研內容涉及對各地中小企業應收賬款融資情況摸底，以及相關政策措施的研究和制定等。此前，工信部還實地考察了四川、陝西、廣西等多地應收賬款融資服務平台運行情況。
應收賬款融資，是指企業將賒銷而形成的應收賬款有條件地轉讓或質押給專門的融資機構，使企業得到所需資金，加強資金的周轉。據悉，我國應收賬款融資的主要方式有兩種：一是銀行從事的應收賬款質押融資業務，主要是用貸款的模式去做；另一種是保理公司從事的應收賬款轉讓融資。
傳統抵押品不足、抗風險能力弱、信息不對稱等問題，均造成了我國中小企業融資難、融資貴的現狀。通過調研了解，中小企業70%以上的資產是包括應收賬款、存貨、知識產權等在內的動產，而其中應收賬款是最接近於現金的動產資源。大力發展應收賬款融資，將有效拓展中小企業的融資渠道。
應收賬款融資以供應鏈企業間貿易為基礎，藉助核心企業信用，延伸了中小企業的信用基礎，實現中小企業的信用增級。例如，湖北某食品行業核心企業，擁有上游供應商600家，其中500多家中小供應商無法單純依靠自身信用獲得銀行貸款。通過核心企業出具付款承諾，幫助中小供應商實現信用增級，中小供應商即可通過將應收賬款質押給銀行的方式，及時獲得銀行資金支持。
同時，對於核心企業來說，應收賬款融資有效優化了供應鏈資源配置。例如，一家酒類上市公司，上游原材料包括糧食、包裝產品（瓶、蓋、盒）等。其中糯米為其主要生產材料，該企業每年向各地糧食供應商集中采購，與供應商的結算周期為3-6個月。由於上游糧食供應商均為輕資產運作的中小型涉農企業，難以獲得銀行貸款支持，特別是在糧食收獲旺季，資金壓力極大，有時不得不「打白條」向糧農收購糧食，對糧農的利益造成了損害，降低了糧農的積極性，也影響了該企業供應鏈的有序運作。
該企業積極引入合作銀行，利用企業在銀行的授信為供應商提供融資支持。但是由於合作銀行貸款規模限制，能夠提供的授信額度和服務的供應商數量有限，並且線下需要提供購銷合同、發票、出庫單等大量的紙質材料，線下確認賬款時間長、效率低。為幫助供應商有更多的融資選擇，簡化業務流程，該企業積極開展在線供應鏈融資，幫助糧食供應商引入了更多的合作銀行，幫助供應商解決了資金周轉問題，與供應商的合作更加緊密。同時，由於數據直接來自於該企業的財務系統，有助於確認貿易背景的真實性，融資效率大大提高，糧食采購的時效性更強，保障了該企業主要生產原料的穩定供應。對銀行來說，同樣基於核心企業的信用，直接給該企業的貸款利率通常是基準利率下浮，但給糧食供應商的利率是基準利率上浮，利潤空間更大，實現了多方共贏。
總的來看，應收賬款融資對於核心企業來說有諸多好處：將延長賬期，緩解應付賬款壓力，提升資金效率；緊密供應鏈關系，穩定自身生產經營；有助於降低采購價格，提升競爭力；通過銀行批量融資，在額度、利率等方面獲得優惠；有助於履行社會責任，積累良好的商業信用等。
⑷ 中小企業為什麼通過保理融資
中小企業通過保理融資是由目前的市場環境決定的。
1、金融機構層面：銀行對於新增貸款目前處於高度戒備狀態，使得中小企業需要通過一些其他渠道融資，包括融資租賃、擔保公司、信託、券商。
2、抵押物層面：中小企業抵押物本身不足，通過應收賬款保理是一個不錯的選擇
補充：保理是指通過保理將融資方未來的應收賬款通過確權質押進行融資。一般有銀行直接保理和商業保理公司保理。