㈠ 我這有一份融資租賃還款表,哪位大神能幫忙看下是怎麼算出來的,急!!
不難,你自己用excel
依據你的表,是6個期為一個還租節點,整個採用階段等本金方式計算。
且前3期為免租期,計息但不還,真正起租期的節點是從第四期開始,計算如下:
某一階段如從第四到第15,是每期還租為200w的等本金計算(假設為階段1),階段1那你每期本金的數字是事先確定了即每期還本金200w,期利率是確定了(表面利率或irr,根據你需要)
實際計算:
本金已知,當期手續費已知, 當期利息F19=E19*D19
因此,當期租金=B19+C19+F19; E19=本金總額;
E20=E19-B19
E21=E20-B20
依次類推,沒什麼技術含量,就是繁瑣些而已
㈡ 融資租賃成本計算
承租企業的真實成本計算用Excel函數IRR,應綜合保證金支付、管理費等融資租賃費用,租金支出,保險費,最後的所有權受讓的名義貨價,每一期的進項稅抵扣等等。以36月為例,第1期主要支出保證金、管理費及第一期租金,後面按著這種方式計算每期的現金流量,然後再用IRR函數計算得出的百分數就是真實的成本。
㈢ 融資租賃的本金和利息是怎麼計算出來的
融資租賃的本金和利息是怎麼計算出來的?融資租賃一般使用長期利率,按固定利率方式計算,可分為定額年金法和變額年金法。定額年金的特點是每期租金的金額都相等。變額年金法以租金變動趨勢,有遞增和遞減方式之分。按變數形式又分等比和等差變數。綜合上述方式,固定利率計算的主要有六種,即:定額年金法,等差遞減法、等差遞增法、等比遞減法、等比遞增法(當等比遞增率和租賃利率相同時,租金計算通式在此不連續,公式不成立。需加入特定條件後,衍生為另外一種計算方法)。將這六種方法與租金償付方式(先付或後付),是否有保證金和租賃合同結束時是否留購租賃物件(保留殘值)四種情況,經排列組合後,共有24種計算方法。財務處理時,只有先計算出首期租金,才能根據本金、利率殘值和期數的情況在資金平衡表中將本金和利息分開。標準的定額年金法與通用的貸款計算方法一樣,一般計算機都有固定的計算軟體包(如:Excel的PMT指令)其他的計算方法是標准計算方法的變形。
㈣ 融資租賃實際成本怎麼計算
金融機構一般通過IRR及NPV來計算資金成本,方法的本質是資金的時間價值,即不同時間點的資金需要按一定的折現率折現到某時刻(通常折現到期初)後求和來比較現值,折現率就是IRR。NPV就是項目投資的真正收益。
對於這個案例,只需要列出以下內容,輸入到excel的IRR公式中,計算出IRR即可:
不同時間點的現金流。流入為正,流出為負。站在承租人的角度,起初要把融入資金(扣除首付)扣減手續費、保證金等流出資金;
月初支付還是月末支付。如果是月初支付,第零期就要在現金流中扣減租金;
㈤ 融資租賃成本的計算
貸款的實際利率為(150*6%-30*2%)/150*(1-20%)=7%
融資租賃的實際利率為24*(P/A,i,8)=150解得: i介於5%到6%之間 <7%
選擇融資租賃方式
㈥ 融資租賃租金自動計算表
利率年金法計算。
1.年金法 年金法又叫成本回收法是租金計算中比較科學、合理的計算方法。一般使用長期利率,按復利方式計算,分為定額年金法和變額年金法。定額年金的特點是每期租金的金額都相等。變額年金法以租金變動趨勢,有遞增和遞減方式之分。按變數形式又分等比和等差變數。綜合上述方式,長期利率計算的年金法主要有六種,即:定額年金法,等差遞減法、等差遞增法、等比遞減法、等比遞增法(當等比遞增率和租賃利率相同時,租金計算通式在此不連續,公式不成立。需加入特定條件後,衍生為另外一種計算方法)。將這六種方法與租金償付方式(先付或後付),是否有保證金和租賃合同結束時是否留購租賃物件(保留殘值)四種情況,經排列組合後,共有24種計算方法。財務處理時,只有先計算出首期租金,才能根據本金和利率情況在資金平衡表中將本金和利息分開。
2.浮動利率 年金法也可用短期利率計算,方法只有一種,特點是先算本息,後定租金。其演算法為:將還本計劃確定後,每到還租日時,結算一次利息,加上本期應回收本金,算出租金。再用已回收的本金沖減未回收本金,作為下期利率計息基數。由此可見,未回收本金占壓時間越長,租金總額就越高。在整個租賃期內,利率隨期數變動。由於變動因素多,計算出的各期租金差額較大,因而存在一定利率風險。這種演算法,本金償還和期數可根據承租人的實際還款能力而定,因此更能適應企業的還款能力,體現租金計算的靈活性。增加了租金不確定性和使用短期資金補長期資金的風險。
3.附加率法 附加利率是一種高額租金計算方法。附加率是指在租賃購置成本上,附加一項特定的附加利率。一般租賃公司不公布附加利率的率值。計算方法是:按期分攤本金利息和之後,每期租金都加上附加費用,利息用固定利率按單利計算。表面看利率不高,實際上每期租金和租金總額都因附加費用而變得很高。這種計算方法,一般只有使用特殊的租賃物件時才採用,原因是租賃公司在取得該物
㈦ 融資租賃利率計算方法
一、固定利率計算方法
融資租賃一般使用長期利率,按固定利率方式計算,可分為定額年金法和變額年金法。定額年金的特點是每期租金的金額都相等。變額年金法以租金變動趨勢,有遞增和遞減方式之分。按變數形式又分等比和等差變數。綜合上述方式,固定利率計算的主要有六種,即:定額年金法,等差遞減法、等差遞增法、等比遞減法、等比遞增法(當等比遞增率和租賃利率相同時,租金計算通式在此不連續,公式不成立。需加入特定條件後,衍生為另外一種計算方法)。將這六種方法與租金償付方式(先付或後付),是否有保證金和租賃合同結束時是否留購租賃物件(保留殘值)四種情況,經排列組合後,共有24種計算方法。財務處理時,只有先計算出首期租金,才能根據本金、利率殘值和期數的情況在資金平衡表中將本金和利息分開。標準的定額年金法與通用的貸款計算方法一樣,一般計算機都有固定的計算軟體包(如:Excel 的 PMT 指令)其他的計算方法是標准計算方法的變形。
二、浮動利率計算方法
租賃提供的是長期資金,但也可用短期利率計算,由於每期使用的利率不一樣,因此稱之為浮動利率。它的計算方式只有一種,方法卻靈活多變。計算方法與固定利率不同的是,首先將還本計劃分期確定後,每到還租日時,以上期末未回收結算一次利息,加上計劃應回收本金,算出租金。再用已回收的本金沖減未回收本金,作為下期租金計息基數。每期應付租金日都要根據資金市場的利率變化,確定下期租金的利率標准。其特點是:未回收本金占壓時間越長,租金總額就越高。在整個租賃期內,利率隨期數變動。由於變動因素多,計算出的各期租金差額較大,對承租人來說存在一定利率風險。這種演算法,本金償還和期數可根據承租人的實際還款能力而定,因此更能適應企業的還款能力,體現租金計算的靈活性。增加了租金不確定性和租賃項目後續管理的難度。租賃公司的資金來源一定要避免使用短期資金補長期資金的方式操作,以避免金融風險。
三、附加率計算方法
附加利率是一種高額租金計算方法。附加率是指在租賃購置成本上,附加一項特定的附加利率。一般租賃公司不公布附加利率的率值,但它的取值通常是出租人的納稅稅率。計算方法是:按期分攤本金利息和之後,每期租金都加上附加費用,利息用固定利率按單利計算。表面看利率不高,實際上每期租金和租金總額都因附加費用而變得很高。這種計算方法,一般在經營性租賃或使用特殊的租賃物件時才採用,原因是經營性租賃與融資租賃的稅制不同,租賃公司在取得某種租賃物件時提供了一些額外的服務,為此要增加費用,因此租金收益要提高一些。
四隱含利率計算方法
租金演算法中有一個值叫隱含利率,它不是使用的利率,而是驗證利率。在掌握本金、期數的情況下,通過對每期租金的逆運算,找出該值。演算法是:將每期租金通過尋找若乾折現系數折成現值,找出減去租賃本金,使之為「零」的折現系數。這個系數就是隱含利率,用插值法反復計算才能取得該值。它相當於整個租賃期間的綜合平均利率,計算它的重要性在於驗算出融資的實際收益率。它還可以算出浮動利率總的平均利率。一般計算企業內部收益率也是採用這種計算方式。隨著電腦的普及,目前可以很輕松的在Excel上使用特定的公式(RATE) 直接取得該值。
㈧ 融資租賃中的每期還款額怎麼計算其中的本金和利息各是多少如何計算融資租賃是以年金方式還款嗎
按年金法原則計算。被佔用本金部分在租賃期間利滾利計息。還租部分先還息,後還本計算。
期初應付本金余額×實際利率=本期支付租金中償還利息
長期應付款本期償還額-本期支付租金中償還利息=本期償還本金
利息是資金時間價值的表現形式之一,從其形式上看,是貨幣所有者因為發出貨幣資金而從借款者手中獲得的報酬;從另一方面看,它是借貸者使用貨幣資金必須支付的代價。利息實質上是利潤的一部分,是利潤的特殊轉化形式。
(8)融資租賃本金計算表擴展閱讀:
在租賃開始日,承租人通常應當將租賃開始日租賃資產公允價值和最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,並將兩者之間的差額記錄為未確認融資費用。
但是如果該項融資租賃資產占企業資產總額的比例不大,承租人在租賃開始日可按最低租賃付款記錄租入資產和長期應付款。這時的「比例不大」通常是指融資租入固定資產總額小於承租人資產總額的30%(含30%)。
在這種情況下,對於融資租入資產和長期應付款額的確定,承租人可以自行選擇,即可以採用最低租賃付款額,也可以採用租賃資產原賬面價值和最低租賃付款額的現值兩者中較低者。這時所講的 「租賃資產的原賬面價值」是指租賃開始日在出租者賬上所反映的該項租賃資產的賬面價值。
㈨ 融資租賃租金及利息計算
融資租賃租金及利息計算?融資租賃本質上指的就是將出租人將物品租給承租人,承租人分期繳納租金,目的是融資而不是盈利,這一點有別於我們平常理解的出租物品。融資租賃主要針對的對象是中小微企業,目前融資租賃已成為我國大部分中小企業採用的一種新型融資方式。融資租賃主要針對的對象是中小微企業,解決中小微企業融資難問題,企業基數大且抗風險能力也較弱,所以其中的風險也較高,但正因市場缺口較大,所以存在著廣闊的市場前景,同時通過業務、風控、信審專業化緊抓風口才能在市場中立足。根據最高人民法院頒布的《融資租賃合同司法解釋》第20條的規定,「承租人逾期履行支付租金義務或者延遲履行其他付款義務,出租人按照融資租賃合同的約定要求承租人支付逾期利息、相應違約金的,人民法院應予支持」。
㈩ 麻煩你;想知道融資租賃的本金和利息怎麼計算
按年金法原則計算。被佔用本金部分在租賃期間利滾利計息。還租部分先還息,後還本計算。