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股票投資經濟學 2021-06-17 16:24:20

給融資銀行的財務報表如何編制

發布時間: 2021-06-17 01:25:08

1. 編制融資報表技巧是什麼

編制融資報表應注意的幾大基本財務比率

一、變現能力比率

(一)流動比率:是流動資產除以流動負債的比值。

流動比率=流動資產/流動負債

一般認為,生產企業合理的最低流動比率是2。

(二)速動比率:是從流動資產中扣除存貨部分,再以流動負債的比值。

速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債

通常認為正常的速動比率為1。

二、資產管理比率

(一)營業周期:是指從取得存貨開始到銷售存貨並收回現金為止的這段時間。

營業周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數。

一般情況下,營業周期短,說明資金周轉速度快;營業周期長,說明資金周轉速度慢。

(二)存貨周轉天數:

存貨周轉率=銷售成本/平均存貨。

存貨周轉天數=360/存貨周轉率

=(平均存貨*360)/銷售成本

一般來講,存貨周轉速度越快,存貨佔用水平越低,流動性越強,存貨變現能力越強。

(三)應收賬款周轉天數

應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款

應收賬款周轉天數=(平均應收賬款*360)/銷售收入

一般來說,應收賬款周轉率越高,平均收現期越短,說明應收賬款的收回越快。

(四)流動資產周轉率:是銷售收入與全部流動資產的平均余額的比值。

流動資產周轉率=銷售收入/平均流動資產

流動資產周轉率反映流動資產周轉速度。周轉速度快,會相對節約流動資產,等於相對擴大資產投入。增強企業盈利能力。

(五)總資產周轉率:是銷售收入與平均資產總額比值。

總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額

該指標反映資產總額的周轉速度。周轉越快,反映銷售能力越強。

三、負債比率

(一)資產負債率:是負債總額除以資產總額的百分比。也就是負債總額與資產總額的比例關系。

資產負債率=(負債總額/資產總額)*100%

(二)產權比率:是負債總額與股東權益總額之比率。也叫做債務股權比率。

產權比率=(負債總額/股東權益)*100%

一般來說,股東資本大於借入資本較好。

(三)有形凈值債務率:是企業負債總額與有形凈值的百分比。

其中:有形凈值是股東權益減去無形資產凈值後的凈值。即股東具有所有權的有形資產的凈值。

有形凈值債務率=[負債總額/(股東權益-無形資產凈值)]*100%

(四)已獲利息倍數:批企業息稅前利潤與利息費用的比率。用以衡量企業償付借款利息的能力。也叫利息保障倍數。

已獲利息倍數=息稅前利潤/利息費用。

其中:息稅前利潤可以用稅後利潤+所得稅+利息費用計算。

四、盈利能力比率

(一)銷售凈利率:是指凈利潤與銷售收入的百分比。

銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入)*100%

該指標反映每一元銷售收入帶來的凈利潤的多少,表示銷售收入的收益水平。

(二)銷售毛利率:是毛利占銷售收入的百分比。

銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]*100%

表示每一元銷售收入扣除成本後,有多少錢可以用於各項期間費用和形成盈利。

(三)資產凈利率:是企業凈利潤與平均資產總額的百分比。

資產凈利率=(凈利潤/平均資產總額)*100%

可反映企業資產利用的綜合效果。

(四)凈資產收益率:是凈利潤與平均凈資產的百分比。也叫凈值報酬率或權益報酬率。

凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產*100%

2. 怎樣編制向銀行融資的財務報表

資產負債表、利潤表、現金流量表。然後資產負債率,凈資產收益率,貸款額度等等。多和銀行溝通

3. 房地產企業融資報表怎麼編啊


房地產企業編制融資報表編制要點:
一、變現能力比率
(一)流動比率:是流動資產除以流動負債的比值。
流動比率=流動資產/流動負債
一般認為,生產企業合理的最低流動比率是2。
(二)速動比率:是從流動資產中扣除存貨部分,再以流動負債的比值。
速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債
通常認為正常的速動比率為1。
二、資產管理比率
(一)營業周期:是指從取得存貨開始到銷售存貨並收回現金為止的這段時間。
營業周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數。
一般情況下,營業周期短,說明資金周轉速度快;營業周期長,說明資金周轉速度慢。
(二)存貨周轉天數:
存貨周轉率=銷售成本/平均存貨。
存貨周轉天數=360/存貨周轉率
=(平均存貨*360)/銷售成本
一般來講,存貨周轉速度越快,存貨佔用水平越低,流動性越強,存貨變現能力越強。
(三)應收賬款周轉天數
應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款
應收賬款周轉天數=(平均應收賬款*360)/銷售收入
一般來說,應收賬款周轉率越高,平均收現期越短,說明應收賬款的收回越快。
(四)流動資產周轉率:是銷售收入與全部流動資產的平均余額的比值。
流動資產周轉率=銷售收入/平均流動資產
流動資產周轉率反映流動資產周轉速度。周轉速度快,會相對節約流動資產,等於相對擴大資產投入。增強企業盈利能力。
(五)總資產周轉率:是銷售收入與平均資產總額比值。
總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額
該指標反映資產總額的周轉速度。周轉越快,反映銷售能力越強。
三、負債比率
(一)資產負債率:是負債總額除以資產總額的百分比。也就是負債總額與資產總額的比例關系。
資產負債率=(負債總額/資產總額)*100%
(二)產權比率:是負債總額與股東權益總額之比率。也叫做債務股權比率。
產權比率=(負債總額/股東權益)*100%
一般來說,股東資本大於借入資本較好。
(三)有形凈值債務率:是企業負債總額與有形凈值的百分比。
其中:有形凈值是股東權益減去無形資產凈值後的凈值。即股東具有所有權的有形資產的凈值。
(三)應收賬款周轉天數
應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款
應收賬款周轉天數=(平均應收賬款*360)/銷售收入
一般來說,應收賬款周轉率越高,平均收現期越短,說明應收賬款的收回越快。
(四)流動資產周轉率:是銷售收入與全部流動資產的平均余額的比值。
流動資產周轉率=銷售收入/平均流動資產
流動資產周轉率反映流動資產周轉速度。周轉速度快,會相對節約流動資產,等於相對擴大資產投入。增強企業盈利能力。
(五)總資產周轉率:是銷售收入與平均資產總額比值。
總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額
該指標反映資產總額的周轉速度。周轉越快,反映銷售能力越強。
三、負債比率
(一)資產負債率:是負債總額除以資產總額的百分比。也就是負債總額與資產總額的比例關系。
資產負債率=(負債總額/資產總額)*100%
(二)產權比率:是負債總額與股東權益總額之比率。也叫做債務股權比率。
產權比率=(負債總額/股東權益)*100%
一般來說,股東資本大於借入資本較好。
有形凈值債務率=[負債總額/(股東權益-無形資產凈值)]*100%
(四)已獲利息倍數:批企業息稅前利潤與利息費用的比率。用以衡量企業償付借款利息的能力。也叫利息保障倍數。
已獲利息倍數=息稅前利潤/利息費用。
其中:息稅前利潤可以用稅後利潤+所得稅+利息費用計算。
四、盈利能力比率
(一)銷售凈利率:是指凈利潤與銷售收入的百分比。
銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入)*100%
該指標反映每一元銷售收入帶來的凈利潤的多少,表示銷售收入的收益水平。
(二)銷售毛利率:是毛利占銷售收入的百分比。
銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]*100%
表示每一元銷售收入扣除成本後,有多少錢可以用於各項期間費用和形成盈利。
(三)資產凈利率:是企業凈利潤與平均資產總額的百分比。
資產凈利率=(凈利潤/平均資產總額)*100%
可反映企業資產利用的綜合效果。
(四)凈資產收益率:是凈利潤與平均凈資產的百分比。也叫凈值報酬率或權益報酬率。
凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產*100%

4. 怎樣編制適合向銀行融資的財務報表

有現成的再編制屬於做假賬 為了向銀行融資編制虛假財務報表屬於騙貸罪 慎重 慎重 別被人當槍使

5. 融資報表怎麼做

融資銀行報表編制的一般原則
1、 一般銀行要求借貸企業按季度提交財務報表及附註:資產負債表、利潤表、現金流量表、附註。有些銀行不要求全部提交,只要求提交部分資料。
2、銀行要求的資產負債表中部分項目的要求:
①貨幣資金與實際基本一致,即與企業基本戶+一般戶+老闆的私人賬戶保持一致。
② 存貨結構要明細,根據企業的實際情況編制;
③列明固定資產分大類、原值、折舊、凈值、變動幅度;
④短期借款一般指的是向所有金融機構的借款,個人借款一般反映在其他應付款;
⑤應交稅費一般按照營業稅金及附加+所得稅費用金額填列,若銀行必須要提供稅票的話,可按實際繳納來反映;
⑥現金流量表附表的財務費用科目填寫的是非經營活動的財務費用。
3、優化指標:
(一)基本要求:盈利性、可持續性、增長性。
(二)向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標:
(1)財務結構:
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於100%(房地產企業可大於80%);
凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小於70%,最好低於55%;
資產負債率=負債總額/資產總額X100%。
(2)償債能力:
3、流動比率在1.5~2較好;全行業≈1.3
流動比率=流動資產/流動負債*100%。
4、速動比率在1左右較好,對中小企業適當放寬,也應大於0.8;全行業≈0.8
速動比率=速動資產/流動負債*100%;速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產-存貨
5、擔保比例小於0.5為好。
6、現金比率大於30%。全行業≈30%
現金比率=(現金+現金等價物)/流動負債。
(3)現金流量:
7、企業經營活動產生的凈現金流一般應為正值,其營業收入現金回籠應一般在80%~95%以上。特殊情況:初創期經營活動現金凈流量可以為負值。
8、企業在經營活動中支付采購商品,勞務的現金支付率應在80%~95%以上。
(4)經營能力:
9、主營業務收入增長率不小於8%,說明該企業的主業正處於成長期,如果該比率連續3年低於5%,說明該產品將進入衰退期了。全行業主營業務收入增長率≈9.8%。
主營業務收入增長率=(本期主營業務收入-上期主營業務收入)/上期主營業務收入*100%
10、應收賬款周轉速度應大於六次。60天才能將資金回收相當於為別人提供了60天的免息貸款。同時又會帶來一系列的風險:比如壞賬風險、收賬風險、人員管理風險等。一般講企業應收賬款周轉速度越高,企業應收賬款平均收款期越短,資金回籠的速度也就越快。
應收賬款周轉速度(應收賬款周轉次數)=全年營業收入/平均應收賬款余額=全年營業收入/(應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額)/2
如果是半年報:應收賬款周轉速度(應收賬款周轉次數)=全年營業收入/平均應收賬款余額=半年營業收入*2/(應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額)/2
11、存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快,存貨佔用水平越低,流動性越強。
存貨周轉速度(次數)=全年營業成本/平均存貨余額,其中存貨平均余額=(期初存貨+期末存貨)÷2。
(5)經營效益:
12、營業凈利潤率應大於8%,當然指標值越大,表明企業綜合獲利能力越強。
營業利潤率=營業凈利潤/營業收入(商品銷售額)×100% =(營業收入-營業稅金及附加-營業成本-管理費-銷售費-財務費-所得稅)/營業收入×100%。
13、凈資產收益率中小企業應大於 7%。一般情況下,該指標值越高說明投資帶來的回報越高,股東們收益水平也就越高。全行業≈5.5%
凈資產收益率=凈利潤/所有者權益=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數;其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入;總資產周轉率(次)= 營業收入÷平均資產總額;權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷(1-資產負債率)。
14、利息保障倍數應大於5,最低應大於4。
利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=(利潤總額+財務費用)/(財務費用中的利息支出+資本化利息

6. 如何編制銀行貸款報表

向銀行貸款的企業報表編制財務指標的注意事項 向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標:

(1)財務結構:

1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於100%(房地產企業可大於80%);凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%,凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。

2、資產負債率必須小於70%,最好低於55%;資產負債率=負債總額/資產總額X100%。

(2)償債能力:

3、流動比率在150%~200%·較好;流動比率=流動資產額/流動負債*100%。

4、速動比率在100%左右較好,對中小企業適當放寬,也應大於80%;速動比率=速動資產額/流動負債*100%;速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。

5、擔保比例小於0.5為好。

6、現金比率大於30%。現金比率=(現金+現金等價物)/流動負債。

(3)現金流量:

7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值,其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。

8、企業在經營活動中支付采購商品,勞務的現金支付率應在85~95%以上。

(4)經營能力:

9、主營業務收入增長率不小於8%,說明該企業的主業正處於成長期,如果該比率低於5%,說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=(本期主營業務收入-上期主營業務收入)/上期主營業務收入*100%

10、應收賬款周轉速度應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高,企業應收賬款平均收款期越短,資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度(應收賬款周轉次數)=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/(應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額)/2=營業收入*2/(應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額)。

11、存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快,存貨佔用水平越低,流動性越強。存貨周轉速度(次數)=營業成本/平均存貨余額,其中存貨平均余額=(期初存貨+期末存貨)÷2。

(5)經營效益:

12、營業利潤率應大於8%,當然指標值越大,表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。

13、凈資產收益率中小企業應大於 5%。一般情況下,該指標值越高說明投資帶來的回報越高,股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數;其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入;總資產周轉率(次)=營業收入÷平均資產總額;權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷(1-資產負債率)。

14、利息保障倍數應大於400% 利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=(利潤總額+財務費用)/(財務費用中的利息支出+資本化利息)

7. 我是公司搞融資的財務,請問送銀行的報表怎麼做,我應該注意哪些問題,融資知識我到哪裡學到更多的知識

首先要了解本公司基本情況,經營方式,產品競爭力;其次要明確公司的資金缺口如何產生才能制定合適的融資方案;然後結合公司實際經營情況編制出較為合適的財務報表。
其實這就跟銷售是一樣的,如何將企業介紹給銀行,能讓銀行知道公司的實力,並能放心的將貸款發放到企業。

8. 請問誰有銀行融資貸款自動生成公式的財務報表模板

你好!編銀行貸款用的報表是沒有固定的模式的,得根據銀行的要求和你單位的實際情況來編,幫你編這種報表.而且你得告訴我你們公司是什麼行業的、注冊資金多少、什麼時候成立的、稅負多少等等基本的資料, 我才好給你編的合情合理呵呵。有興趣的話可以加我網路Hi聯系。

9. 能給一份銀行融資用的財務報表嗎急需。。

這個要根據你公司的大形勢以及你貸款金額來做哦,還有跟你貸款銀行對你司等級評定也有很大關系,希望採納

10. 如何編制商貿公司融資報表

你的企業向銀行申請融資,沒有現成的報表可以參考,只能向銀行提供你自己企業的財務報表。不過,你提供的報表一般要把握好以下12個財務指標,再會取得貸款的:

1、凈資產與年未貸款余額比率。必須大於100%(房地產企業可大於80%)。

2、資產負債率。必須小於70%,最好低於55%。
償債能力:

3、流動比率。一般情況下,該指標越大,表明企業短期償債能力越強,通常該指標在150%~200%較好。

4、速動比率。一般情況下,該指標越大,表明企業短期償債能力越強,通常該指標在100%左右較好,對中小企業適當放寬,也應大於80%。
5、擔保比例。企業應該把有損失的風險下降到最低點。一般講,比例小於0.5為好。
現金流量:

6、企業經營活動產生的凈現金流應為正值,其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。

7、企業在經營活動中支付采購商品,勞務的現金支付率應在85~95%以上。
經營能力:

8、主營業務收入增長率。一般講,如果主營業務收入每年增長率不小於8%,說明該企業的主業正處於成長期。如果該比率低於-5%,說明該產品將進入生命末期了。

9、應收賬款周轉速度。一般企業應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高,企業應收賬款平均收款期越短,資金回籠的速度也就越快。

10、存貸周轉速度,一般中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快,存貨佔用水平越低,流動性越強。 經營效益:

11、營業利潤率,該指標表示全年營業收入的盈利水平,反映企業的綜合獲利能力。一般來講,該指標應大於8%,當然指標值越大,表明企業綜合獲利能力越強。

12、凈資產收益率,目前對中小企業來講應大於 5%。一般情況下,該指標值越高說明投資帶來的回報越高,股東們收益水平也就越高。
1、最好是經過審計的報表。不然銀行方面對你們的報表不會重視的。 2、主要注意的幾個指標:資產負債率,凈資產(長期償債能力)、流動比率,速動比率(短期償債能力)、營業收入(判斷企業規模的重要指標)、存貨周轉率,應收帳款周轉率(企業管理能力)、現金流(非常重要的指標)。 1)、具備流動資金貸款的全部條件;
2)、項目立項手續已辦妥並有相關證明手續,有經批準的項目建議書和可行性研究報告;
3)、具有足額、來源合法的自籌項目資本金,一般不低於30%; 4)、項目投向應符合國家產業政策和環保要求; 5)、經我行評估認定項目建設技術、經濟、財務上可行;