㈠ 如何合理規避個人所得稅
一、巧用公積金避稅
根據個人所得稅法的有關規定，工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，也就是說按標准繳納的住房公積金是不用納稅的。同時，職工又是可以繳納補充公積金的。所以，一般職工提高公積金繳存還是有一定空間的，工薪納稅人巧用公積金避稅是合理可行的。需要強調的是，利用個人繳納補充公積金進行避稅時有兩個問題要注意：一是納稅人要在所在單位開立個人補充公積金賬戶；二是納稅人每月繳納的補充公積金雖然避稅，但不能隨便支取，固化了個人資產。
二、利用捐贈進行稅前抵減實現避稅
（一）《中華人民共和國個人所得稅實施條例》規定
個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重自然災害地區、貧困地區的捐贈，金額未超過納稅人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。這就是說，個人在捐贈時，必須在捐贈方式、捐贈款投向、捐贈額度上同時符合法規規定，才能使這部分捐贈款免繳個人所得稅。計算公式為：捐贈限
額＝應納稅所得額×30%，允許扣除的捐贈額＝實際捐贈額（≤捐贈限額）。
（二）2008年5月23日國家稅務總局針對四川汶川8.0級大地震發布了《關於個人向
地震災區捐贈有關個人所得稅征管問題的通知》（國稅發[2008]55號）
通知規定，個人如果通過指定機構向災區捐助錢物，在繳納個人所得稅時，可按規定標准在稅前扣除。具體規定如下：首先，個人通過扣繳單位統一向災區的捐贈，由扣繳單位憑政府機關或非營利組織開具的匯總捐贈憑據、扣繳單位記載的個人捐贈明細表等，由扣繳單
位在代扣代繳稅款時依法據實扣除。其次，個人直接通過政府機關、非營利組織向災區的捐贈採取扣繳方式納稅的，捐贈人應及時向扣繳單位出示政府機關、非營利組織開具的捐贈憑據，由扣繳單位在代扣代繳稅款時依法據實扣除；個人自行申報納稅的，稅務機關憑政府機關、非營利組織開具的接受捐贈憑據依法據實扣除。最後，扣繳單位在向稅務機關進行個人所得稅全員全額扣繳申報時，應一並報送由政府機關或非營利組織開具的匯總接受捐贈憑據（復印件）、所在單位每個納稅人的捐贈總額和當期扣除的捐贈額。
（三）對於地震「特殊黨費」
國稅發[2008]60號文件規定，廣大黨員響應黨組織的號召，以「特殊黨費」的形式積極向災區捐款。黨員個人通過黨組織交納的抗震救災「特殊黨費」，屬於對公益、救濟事業的捐贈。黨員個人的該項捐贈額，可以按照個人所得稅法及其實施條例的規定，依法在繳納個人所得稅前扣除，這是合理可行的。
三、理財可選擇的避稅產品的種類
隨著金融市場的發展，不斷推出了新的理財產品。其中很多理財產品不僅收益比儲蓄高，而且不用納稅。比如投資基金、購買國債、買保險、教育儲蓄等，不一而足。眾多的理財產品無疑給工薪階層提供了更多的選擇。慎重思考再選擇便可做到：不僅能避稅，而且合理分
散了資產，還增加了收益的穩定性和抗風險性，這是現代人理財的智慧之舉。
（一）教育儲蓄的免稅和優惠利率
儲蓄存款在很多工薪階層的全部流動資產中佔到的份額多達80%，但是加上徵收利息、銀行收費等使存款利率壓縮到很低的水平，本來就很少的利息扣掉5%的稅金後所剩無幾，對於工薪階層來說實在不劃算。面對儲蓄存款利息收入高達兩成的稅收成本，利率優惠幅度
在25%以上的教育儲蓄將是工薪階層很好的理財法寶。
（二）選擇免徵個人所得稅的債券投資
個人所得稅法第四條規定，國債利息和國家發行的金融債券利息免納個人所得稅。其中，國債利息是指個人持有我國財政部發行的債券而取得的利息所得，即國庫券利息；國家發行的金融債券利息是指個人持有經國務院批准發行的金融債券而取得的利息所得。2007年12月，1年期記賬式國債的票面年利率為3.66%；10年期記賬式特別國債（八期）的票面年利率為4.41%；3月期的第十九期記賬式國債的票面利率為3.38%，均收益較好。選擇投資免徵20%個人所得稅的國家發行的金融債券和國債既遵守了稅法的條款，實現了避稅，還從中賺取了部分好處，因此，購買國債對大部分工薪階層實為一個很好的避稅增收渠道。
（三）選擇正確的保險項目獲得稅收優惠
我國相關法律規定，居民在購買保險時可享受三大稅收優惠：1.個人按照國家或地方政府規定的比例提取並向指定的金融機構繳付的住房公積金、醫療保險金，不計個人當期的工資、薪金收入，免於繳納個人所得稅；2.由於保險賠款是賠償個人遭受意外不幸的損失，不屬於個人收入，免繳個人所得稅；3.按照國家或省級地方政府規定的比例繳付的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金和失業保險基金存入銀行個人賬戶所取得的利息收入，也免徵
個人所得稅。
四、利用暫時免徵稅收優惠，積極利用國家給予的時間差避稅
個人投資者買賣股票或基金獲得的差價收入，按照現行稅收規定均暫不徵收個人所得稅，這是目前對個人財產轉讓所得中較少的幾種暫免徵收個人所得稅的項目之一。納稅人可以選擇適合自己的股票或者基金進行買賣，通過低買高賣獲得差價收入，間接實現避稅。但因為許多納稅人不是專業金融人員，不具備專業知識，所以採用此種方式時需向行家裡手請
教，適時學習相關知識，謹慎行事。
五、利用稅收優惠政策
稅收優惠政策，用現在比較通用的說法叫作稅式支出或稅收支出，是政府為了扶持某些特定地區、行業、企業和業務的發展，或者對某些具有實際困難的納稅人給予照顧，通過一些制度上的安排，給予某些特定納稅人以特殊的稅收政策。比如，免除其應繳納的全部或者部分稅款，或者按照其繳納稅款的一定比例給予返還，等等。一般而言，稅收優惠的形式有：稅收豁免、免徵額、起征點、稅收扣除、優惠退稅、加速折舊、優惠稅率、盈虧相抵、稅收饒讓、延期納稅等。這種在稅法中規定用以減輕某些特定納稅人稅收負擔的規定，就是稅收
優惠政策。
六、積極利用通訊費、交通費、差旅費、誤餐費發票進行避稅
我國稅法規定：凡是以現金形式發放通訊補貼、交通費補貼、誤餐補貼的，視為工資薪金所得，計入計稅基礎，計算繳納個人所得稅。凡是根據經濟業務發生實質，並取得合法發票實報實銷的，屬於企業正常經營費用，不需繳納個人所得稅。所以，筆者建議納稅人在報銷通訊費、交通費、差旅費、誤餐費時，應以實際、合法、有效的發票據實列支實報實銷，
以免誤認為補貼性質，在一定程度上收到了避稅的效果。
七、利用年終獎金實現避稅
稅法規定，實行年薪制和績效工資的單位，個人取得年終兌現的年薪和績效工資按納稅人取得的全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。但雇員取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合並，按稅法規定繳納個人所得稅。這無疑為納稅人提供了避稅的方法。根據國稅發[2005]9號文優惠政策的規定，納稅人可以以犧牲一部分半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎作為代價，要求單位發放年終獎金，實現避稅。注意在一個納稅年度內，對每一個納稅人而言，該計稅辦法只允許採用一次。
八、通過企業提高職工公共福利支出實現避稅
企業可以採用非貨幣支付的辦法提高職工公共福利支出，例如免費為職工提供宿舍（公寓）；免費提供交通便利；提供職工免費用餐，等等。企業替員工個人支付這些支出，企業可以把這些支出作為費用減少企業所得稅應納稅所得額，個人在實際工資水平未下降的情況
下，減少了部分應由個人負擔的稅款，可謂企業個人雙受益。
九、利用級差、扣除項目測算，合理納稅籌劃，爭取利潤最大化
勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得分級次減除必要費用，每次收入不足4 000.00元的，必要費用為800.00元；超過4 000.00元的，必要費用為每次收入額×（1－20%）。在取得相應業務後，可根據收入額合理籌劃，訂立相關合同，爭取利
潤最大化。
㈡ 國債利息收入需要繳納個人所得稅嗎
個人購買國債所獲得的國債利息收入不需要繳納個人所得稅
參見《個人所得稅的稅收優惠 》
下列各項個人所得,免納個人所得稅:
1、 省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位,以及外國組織、國際組織頒發的科學、 教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金;
2、 儲蓄存款利息,國債和國家發生的金融債券利息;
3、 按照國家統一規定發給的補貼、津貼;
4、 福利費、撫恤金、救濟金;
5、 保險賠款;
6、 軍人的轉業費、復員費;
7、 按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；
8、 依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;
9、 中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得;
10、 經國務院財政部門批准免稅的所得;
個人所得稅優惠的第二款是指：個人持有中華人民共和國財政部發行的債券而取得的利息所得。
㈢ 請問個人購買國債取得和利息,要征個人得稅嗎
《中華人民共和國個人所得稅法》第四條下列各項個人所得，免納個人所得稅：
一、省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；
二、國債和國家發行的金融債券利息；
《中華人民共和國個人所得稅法施條例》第十二條稅法第四條第二項所說的國債利息，是指個人持有中華人民共和國財政部發行的債券而取得的利息；所說的國家發行的金融債券利息，是指個人持有經國務院批准發行的金融債券而取得的利息。
國債利息和金融債券利息都是免個人所得稅的。
詳情參考神州財稅網：《中華人民共和國個人所得稅法》http://www.dcetax.com/ntax/apps/laws/index.php/LawsText/lawsContent?LawSerialNo=&term=%B8%F6%C8%CB%CB%F9%B5%C3%CB%B0%B7%A8
㈣ 買國債要上稅嗎
買國債不用交利息稅，商業銀行理財產品是否交稅，目前稅務總局沒有明文規定（我認為沒規定就不用交），商業銀行一般不代扣代繳。
㈤ 國債利息收入用不用繳個人所得稅
根據稅法對於個稅的相關規定，對於個人或者企業購買國債取得的利息收入是不用繳納個人所得稅，屬於免稅的范疇。
㈥ 合理規避個人所得稅的三種方法多多益善。。。
第一，個人盡量不要將財產的增值部分變現，如果需要資金，可以用財產作抵押進行信貸融資（當然還要比較稅款和利息成本的大小）。例如，房產的增值、股票的浮盈、基金的凈值，無論有多高，只要不變現，都是不用交稅的。
第二，稅法中還會有一些免稅收入的規定，納稅人即使取得了這類收入也不用繳納所得稅。例如，我國個人所得稅法規定，對國債和國家發行的金融債券利息、對教育儲蓄存款利息以及對股票轉讓所得免徵或暫免徵收個人所得稅。個人在進行金融投資時，應當考慮這些免稅的因素。
第三，避免所有權的轉移，因為使用權是無從征稅的。工作單位向個人提供實物津貼，使實物的所有權歸屬於個人，那麼這種實物收入也要繳納個人所得稅。但如果實物的所有權不歸屬到個人，個人只是對其進行消費，從中得到便利，那麼就可以不繳納所得稅。例如，企業購置一批小汽車，汽車歸企業所有，但分給職工個人使用，這時小汽車就不是個人的實物收入，個人就不必繳納所得稅。
第四，均衡地取得應稅所得。個人所得稅通常採用超額累進稅率，這時，納稅人的應稅所得越多，其適用的最高邊際稅率可能也就越高，從而納稅人收入的平均稅率（稅額與應稅所得之比）和實際有效稅率（稅額與收入總額之比）都可能提高。所以，在納稅人一定時期內收入總額既定的情況下，其分攤到各個納稅期內的收入應盡量均衡，最好不要大起大落，以避免增迦納稅人納稅收負擔。
第五，充分利用稅法中費用扣除的規定，減少納稅義務。稅法中有一些允許納稅人稅前扣除的條款，個人應當充分利用這些規定，多扣除一些費用，縮小稅基，減少納稅義務。尤其是當納稅人的所得適用超額累進稅率時，如果納稅人多扣除一些費用，縮小了稅基，其所得適用的最高邊際稅率和實際稅負就可能下降。例如，個人出租住房的裝修費免稅。
㈦ 購買國債收入 要繳稅嗎
納稅人購買國債的利息收入不徵收企業所得稅。這里所說的國債，是指國家為籌措財政資金，按照規定的方式和程序向個人、團體或外國所借的債務，如經財政部發行的用於平衡財政預算的國庫券、特種國債、保值公債等，但不包括國家計委發行的國家重點建設債券和人民銀行發行的金融債券等。
㈧ 國債利息收入也免徵個人所得稅嗎
個人購買國債所獲得的國債利息收入不需要繳納個人所得稅。
參見《個人所得稅的稅收優惠 》
下列各項個人所得,免納個人所得稅:
1、 省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位,以及外國組織、國際組織頒發的科學、 教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金;
2、 儲蓄存款利息,國債和國家發生的金融債券利息;
3、 按照國家統一規定發給的補貼、津貼;
4、 福利費、撫恤金、救濟金;
5、 保險賠款;
6、 軍人的轉業費、復員費;
7、 按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；
8、 依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;
9、 中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得;
10、 經國務院財政部門批准免稅的所得;
個人所得稅優惠的第二款是指：個人持有中華人民共和國財政部發行的債券而取得的利息所得。
㈨ 買國債要扣除個人所得稅嗎
不用,稅法上用規定,國債屬於免稅的情形.不過在二級市場交易就要對你差價所得交20%的所得稅.
㈩ 買國債要交稅嗎
購買國債是不交稅 的，由國債孳生的利息也是免稅的。