⑴ 上市公司如何更好地開展內部審計
1、在內部控制有效性方面。
（1）評價內部控制體系的健全性。（2）評價內部控制體系的適用性。（3）評價內部控制體系的針對性。（4）評價內部控制體系對實現經營目標的保證程度。（5）評價內部控制體系在公司治理及風險管理方面的保證程度。（6）評價內部控制體系建立的成本效益性。（7）評價公司內部控制薄弱環節及其缺陷。（8）為高級管理層對內部控制是否有效提供判斷依據。
內部審計工作根植於公司內部，在各管理層面和經營環節上擁有其他部門難以知曉的信息資源，熟知公司的經營管理，並以內向性服務為活動宗旨，通過有針對性的審計工作，對公司內部控製做出切實的評價，並在審計成果中得到清晰體現。因此，內部審計在公司內部控制有效性方面應發揮積極作用，在公司經營的安全與發展上提供真正意義的保證，起到其他部門不可替代的作用。
2、在促使公司規避各種風險方面。
在保證內部審計工作獨立性、客觀性的前提下，從評估風險管理過程的充分性和有效性中發揮以下職能作用： （1）評價公司經營環境變化影響而造成的風險。（2）評價公司經營戰略重心轉移而產生的風險。（3）評價公司經營機制轉變產生的風險。（4）評價公司控製程序變化產生的風險。（5）向董事會等高級管理層預警、示警。（6）評價公司面臨風險的性質和程度。（7）評價公司可承受風險的程度和類型。（8）評價實施特殊風險控制的成本。
上市公司面臨的競爭愈加激烈，競爭帶來了機遇和挑戰，同時也帶來了風險。作為上市公司的內部審計部門，如何更好地控制和降低公司經營風險，是內審部門首要考慮的因素之一，即內部審計部門對公司經營風險做出准確、及時的評價與警示。
在風險導向的內部控制下，內部審計計劃與公司風險管理策略緊密聯系在一起，公司治理與內部控制之間形成了良性互動關系，針對公司面臨的不斷變化的風險，通過內部審計視角對經營過程進行敏銳的觀察，對管理中存在的缺陷或失敗進行快速報告，促使高級管理層做出快速反應，並且及時地採取防範、糾正措施，使內部審計工作有機地融入公司治理和風險管理過程中，從傳統的強調關注風險因素，逐步轉向關注情景規劃，通過在規避風險、轉移風險和控制風險方面向公司提供幫助等工作，發揮內部審計作為一項管理過程不可或缺的重要作用。
3、在促使公司實現價值的最大化方面。
上市公司追求公司價值最大化，可以通過增加產品銷售收入和降低產品成本兩種途徑來實現公司賬面有形價值的提高，但追求公司無形價值增大的過程，卻往往未能引起廣泛的關注。
公司無形價值涵蓋開發的無形資產、公司的文化、員工的綜合素質、隊伍的凝聚力等內容，也就是公司的品牌內涵，只有在購並活動中才能體現其存在的真實價值。
內部審計部門長期以來將審計資源完全投放在牽涉公司影響有形價值提高的各因素的審計，並取得了顯著的審計成果，但在一定程度上忽視了對增加公司無形價值諸因素的審計，這是內部審計工作的一個盲點，更是審計項目管理上的缺陷。
在進行公司無形價值的審計過程中，應就以下幾個方面發表審計意見或建議，在提升公司整體價值過程中發揮內部審計工作的參謀職能作用：
（1）評價無形資產的購置或開發：是否是公司所必需；是否代表了先進水平；是否符合經營實際；是否符合成本效益原則。（2）評價公司文化：公司文化體系的建立；公司文化保障體系如何；公司整體綜合素質處於什麼層次；公司富有凝聚力的突出特點；公司缺乏凝聚力的具體表現；亟待改善的方面。（3）評價人才培育及人才利用：人才培育激勵制度；人才培育保證制度；人才利用激勵制度；人才利用保證制度等的建立健全。
4、在預防突發事件方面。
經歷「非典」疫情、美國9.11事件後，人們對突發事件有了更深層次的理解和感悟，突發事件無論在經濟上還是在社會生活中，都給人類造成了不可估量的損失。地震、洪澇、安全等隱患同樣不容疏忽和麻痹，在日常的管理工作中如不事先預料和周密地防範，突發事件的損失決不僅僅是經濟上的。因此，建立健全一套各項災難預警與防範體系已是管理層的當務之急，同時這些災難性事件也警醒內部審計部門，拓展預防突發事件審計領域已經勢在必行。內部審計在公司預防突發事件工作中應發揮如下作用：（1）明確公司遭受突發事件後，在人、財、物上損失最大的關鍵點。（2）針對關鍵控制點，評價被選應急方案的可行性。（3）評價應急措施的落實情況。（4）評價應急措施的投入和減少損失的效果情況。
5、在融資、投資方面。
內部審計在公司融資、投資方面應發揮如下作用：（1）評價項目前期評審和調研工作對項目完成的保證程度。（2）評價項目融資成本與投資效益。（3）對重大投資項目實施跟蹤。（4）對投資項目實施項目管理成效評價。
籌資是公司謀求發展的前提，投資是公司參與社會化、國際化競爭的根本標志。籌資及投資項目由於受多重因素的影響，其實現值與期望值有一定的差距，造成了籌資成本與投資回報的不確定性。過於理想化，急於求成，缺乏專家團的評審，沒能展開細致的調研，往往在立項階段就為今後的經營工作埋下了巨大的風險，這是上市公司項目運作失敗的原因之一。
⑵ 上市公司有內部審計嗎
問：審計公司是做什麼的
答：審計公司顧名思義，審計就是主要的工作內容。
審計最終的目的是發現問題，涉及錢款、權利的工作崗位都有可能滋生腐敗，審計說白了就是監督財務方面的真實性以及合規性。一般性的審計公司是獨立於被審計單位的機構，企業做的審計一般性都需要請第三方審計機構進行審計。
審計是指由專設機關依照法律對國家各級政府及金融機構、企業事業組織的重大項目和財務收支進行事前和事後的審查的獨立性經濟監督活動。
「內部審計是一種獨立、客觀的保證與咨詢活動，它的目的是為機構增加價值並提高機構的運作效率。它採取一種系統化、規范化的方法來對風險管理、控制及治理程序進行評價，提高它們的效率，從而幫助實現機構目標。」
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⑶ 上市公司內部審計如何進行
加兩個假設前提：上市公司是中國A股上市公司；內部審計是由該公司內審部門進行的。
如是，建議參照2010年4月26日，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會五部委聯合發布的《企業內部控制配套指引》進行審計。該配套指引包括18項《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》。
該指引的實施時間表：自2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行;在此基礎上，擇機在中小板和創業板上市公司施行;同時，鼓勵非上市大中型企業提前執行。
其中，《應用指引》是企業內部控制制度的設計制定標准，同時也是企業內部審計人員評價企業內部控制的依據。《應用指引》中的各項業務風險點，可視為業務流程中的關鍵控制點，作為內審工作的重點關注。
《評價指引》對「五要素」模型的評價方法和解決方案，對內控評價具有重要意義，內部控制評價報告提出了明確的要求。
⑷ 中國哪家公司的內部審計做得好
根據資料介紹下列單位做的較好：
網通單位；
電信單位；
水利水電單位。
⑸ 只有上市公司才會設有內部審計部門嗎內部審計主要的作用是什麼都需要做什麼工作
公司內部審計其實是公司最後最重要的一道關口，防範錯弊，將風險扼殺在搖籃中，對企業的長治久安是功不可沒的。這就決定了審計絕不是查查賬就可以了，還應該通過與被審單位溝通，持職業懷疑的態度關注企業的業務流程，梳理流程，總結風險點，幫助企業規避風險。公司其他部門可能各部門說各部門的好，但審計應該做企業的第三隻眼，站在相對獨立的角度去看問題，敢於向高管問責。當然這一切的前提是董事長重視審計，並賦予審計應有的權利。經營方面的損失。
一般來說現代內審有以下幾個作用：
（1）風險評估及預防風險評估是指內部審計對風險的識別及評價和評估相應措施應對風險的過程和方式。風險預防是指內部審計通過對企業各方面經濟活動的檢查監督，找出薄弱環節，盡早提前發出警報，起到風險的預警作用，再進行風險控制。內部審計通過將風險評價和風險預防做為審計工作的重點，經常而及時地了解企業各方面的狀況，發現企業存在或是可能存在的潛在風險，進行分析，建立健全風險評價機制，幫助企業高層注意風險的管理和控制。
（2）監督與再控制企業由於經營規模不斷擴大、經營業務日趨復雜等使得企業高層很難直接控制各方面的經濟活動。在這種情況下，管理層需要專門的監控機構對企業的以上情況進行監督與評價，達到其控制企業的目的。內部審計不僅要對內部控制制度的執行情況進行監督和控制，還要對內部控制的健全性、有效性進行評價，並提出改進以後工作績效的建議。
(3)咨詢職能隨著市場風險變得越來越復雜，集團下屬企業自身判斷能力是不足，以及企業各部門業務專業知識的狹窄，內部審計作為一種獨立、客觀的確認工作和咨詢活動，它在企業中承擔著咨詢的職能。內部審計能針對企業中存在的不合理事項進行制止，預防出現更大的管理漏洞和經營方面的損失。
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⑹ 什麼樣的上市公司內部控製做得好
我參加過深圳證監局舉辦的內控交流會，他們把萬科、中集、南玻作為樣板讓深圳的上市公司學習。
⑺ 上市公司內部審計和非上市公司內部審計之間有什麼區別
上市公司內部審計和非上市公司內部審計之間沒有根本區別，上市公司內部審計會更規范和嚴格。
⑻ 中國民營企業哪些內部審計做得比較好
萬科 做的比較好。我這里有萬科的一整套檢查底稿 和檢查報告 哇哈哈
⑼ 上市公司的內部審計部的主要工作是什麼
公司內部審計其實是公司最後最重要的一道關口，防範錯弊，將風險扼殺在搖籃中，對企業的長治久安是功不可沒的。這就決定了審計絕不是查查賬就可以了，還應該通過與被審單位溝通，持職業懷疑的態度關注企業的業務流程，梳理流程，總結風險點，幫助企業規避風險。公司其他部門可能各部門說各部門的好，但審計應該做企業的第三隻眼，站在相對獨立的角度去看問題，敢於向高管問責。當然這一切的前提是董事長重視審計，並賦予審計應有的權利。經營方面的損失。
一般來說現代內審有以下幾個作用：
（1）風險評估及預防風險評估是指內部審計對風險的識別及評價和評估相應措施應對風險的過程和方式。風險預防是指內部審計通過對企業各方面經濟活動的檢查監督，找出薄弱環節，盡早提前發出警報，起到風險的預警作用，再進行風險控制。內部審計通過將風險評價和風險預防做為審計工作的重點，經常而及時地了解企業各方面的狀況，發現企業存在或是可能存在的潛在風險，進行分析，建立健全風險評價機制，幫助企業高層注意風險的管理和控制。
（2）監督與再控制企業由於經營規模不斷擴大、經營業務日趨復雜等使得企業高層很難直接控制各方面的經濟活動。在這種情況下，管理層需要專門的監控機構對企業的以上情況進行監督與評價，達到其控制企業的目的。內部審計不僅要對內部控制制度的執行情況進行監督和控制，還要對內部控制的健全性、有效性進行評價，並提出改進以後工作績效的建議。
(3)咨詢職能隨著市場風險變得越來越復雜，集團下屬企業自身判斷能力是不足，以及企業各部門業務專業知識的狹窄，內部審計作為一種獨立、客觀的確認工作和咨詢活動，它在企業中承擔著咨詢的職能。內部審計能針對企業中存在的不合理事項進行制止，預防出現更大的管理漏洞和經營方面的損失。
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⑽ 中國哪家公司的內部審計做得最好
問：審計公司是做什麼的
答：審計公司顧名思義，審計就是主要的工作內容。
審計最終的目的是發現問題，涉及錢款、權利的工作崗位都有可能滋生腐敗，審計說白了就是監督財務方面的真實性以及合規性。一般性的審計公司是獨立於被審計單位的機構，企業做的審計一般性都需要請第三方審計機構進行審計。
審計是指由專設機關依照法律對國家各級政府及金融機構、企業事業組織的重大項目和財務收支進行事前和事後的審查的獨立性經濟監督活動。
「內部審計是一種獨立、客觀的保證與咨詢活動，它的目的是為機構增加價值並提高機構的運作效率。它採取一種系統化、規范化的方法來對風險管理、控制及治理程序進行評價，提高它們的效率，從而幫助實現機構目標。」
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