1. 企業所得稅申報具體流程是怎樣的
依次回答：
1、徵收方式是企業申請稅務核定：企業填報《企業所得稅徵收方式核定表》，此表可以從主管稅務機關領，也可以從稅務總局網上下載。如果企業能准確核算利潤並按稅法規定申報，就核實，如果不能達到稅務規定的核算要求，其利潤不能核實，就實行核定徵收。
2、預繳按月還是按季，由稅務機關通知，一般情況下是大企業按月小企業按季。
3、總分機構的所得稅，總局有文件（國家稅務總局關於印發《跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收管理暫行辦法》的通知國稅發[2008]28號），具體情況要問當地主管稅務機關，根據企業是跨省跨市或跨縣的情況，各省稅務部門可以作出具體規定，但有一點是確定的：匯算清繳由法人企業總機構申報。
4、企業所得稅第54條第二款「企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款」，企業可以書面申請退稅，但一般情況下，由於還要預繳第二年度的稅款，也可以抵頂，這樣手續簡便些。
2. 企業所得稅年度申報方式和流程是如何規定的
一.企業所得稅年度申報工作分為以下四個步驟循序進行：
1、納稅人填報年度申報主表及其系列附表；
2、系統審核各張報表的表內關系；
3、系統審核各張報表的表間關系；
4、審核通過的，生成申報表，提交完成年度企業所得稅申報。
二.企業辦理所得稅年度申報時，應當如實填寫和報送下列報表、資料：
1.年度企業所得稅納稅申報表及其附表;
2.年度財務會計報告;
3.稅務機關規定應當報送的其他有關資料。
4.企業因特殊原因，不能在規定期限內辦理年度所得稅申報，應當在年度終了之日起5個月內，向主管稅務機關提出延期申報申請。主管稅務機關批准後，可以適當延長申報期限。
5.企業採用電子方式辦理納稅申報的，應附報紙質納稅申報資料。
6.企業委託中介機構代理年度企業所得稅納稅申報的，應附送委託人簽章的委託書原件。
7.企業申報年度所得稅後，經主管稅務機關審核，需補繳或退還所得稅的，應在收到主管稅務機關送達的《非居民企業所得稅匯算清繳涉稅事宜通知書》後，按規定時限將稅款補繳入庫，或按照主管稅務機關的要求辦理退稅手續。
8.經批准採取匯總申報繳納所得稅的企業，其履行匯總納稅的機構、場所(以下簡稱匯繳機構)，應當於每年5月31日前，向匯繳機構所在地主管稅務機關索取《非居民企業匯總申報企業所得稅證明》(以下稱為《匯總申報納稅證明》，見附件3);企業其他機構、場所(以下簡稱其他機構)應當於每年6月30前將《匯總申報納稅證明》及其財務會計報告送交其所在地主管稅務機關。
三.在上述規定期限內，其他機構未向其所在地主管稅務機關提供《匯總申報納稅證明》，且又無匯繳機構延期申報批准文件的，其他機構所在地主管稅務機關應負責檢查核實或核定該其他機構應納稅所得額，計算徵收應補繳稅款並實施處罰。
1.企業補繳稅款確因特殊困難需延期繳納的，按稅收征管法及其實施細則的有關規定辦理。
2.企業在所得稅匯算清繳期限內，發現當年度所得稅申報有誤的，應當在年度終了之日起5個月內向主管稅務機關重新辦理年度所得稅申報。
3.企業報送報表期限的最後一日是法定休假日的，以休假日期滿的次日為期限的最後一日;在期限內有連續三日以上法定休假日的，按休假日天數順延。
3. 企業年度所得稅如何申報
一、企業所得稅稅率： 基本稅率是33%，另有兩檔優惠稅率18%、27%。應納稅所得額（即稅務機關認可的利潤）在十萬以上33%的稅率，三萬以下18%稅率，三至十萬27%。 二、所得稅徵收的依據：是根據所得稅徵收方式來確定的。 1、企業所得稅有兩種徵收方式：核定徵收與查帳徵收。 1、查帳徵收是根據企業的申報的收入減去相關的成本、費用算出利潤後再根據利潤多少乘以相應的稅率，算出應納稅金。 2、核定徵收就是不考慮你的成本費用，稅務機關直接用收入乘以一個固定比率（根據行業不同），得出的數就作為你的利潤，然後再根據多少，乘以相應稅率。 三、所得稅申報 企業所得稅按年計算，分月或者分季預繳，根據主管稅務機關核定的徵收方式，計算應納所得稅稅額。於月份或者季度終了之後的１５天之內預繳，年度終了之後４個月之內匯算清繳，多退少補（多預繳的稅也可以在下一個納稅年度抵繳）。
4. 如何申報企業所得稅匯算清繳
企業所得稅匯算清繳，是指納稅人在納稅年度終了後(5月底前），依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳所得稅的數額，確定該年度應補或者應退稅額，並填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
實行查賬徵收的企業（A類）適用匯算清繳辦法，核定定額徵收企業所得稅的納稅人（B類），不進行匯算清繳。
A類企業做匯算清繳要從幾個方面考慮：
1、收入：核查企業收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬；
2、成本：核查企業成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業成本水平；
3、費用：核查企業費用支出是否符合相關稅法規定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規定標准；
4、稅收：核查企業各項稅款是否爭取提取並繳納；
5、補虧：用企業當年實現的利潤對以前年度發生虧損的合法彌補（5年內）；
6、調整：對以上項目按稅法規定分別進行調增和調減後，依法計算本企業年度應納稅所得額，從而計算並繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。
特別注意：所得稅匯算清繳所說的納稅調整，是調表不調賬的，在會計方面不做任何業務處理，只是在申報表上進行調整，影響的也只是企業應納所得稅，不影響企業的稅前利潤。
5. 如何申報企業所得稅，需要准備什麼資料
申報企業所得稅的方法：
1、企業所得稅（季度）納稅申報：每季度終了後15日內，納稅人持《企業所得稅季度納稅申報表》到申報徵收崗位辦理納稅申報，經審核內容齊全、邏輯正確的通過申報，同時徵收稅款開具稅票。
2、企業所得稅（年度）納稅申報：納稅人除另有規定外，應在納稅年度終了後4個月內，向主管稅務機關報送《企業所得稅年度納稅申報表》和稅務機關要求報送的其他有關資料，辦理結清稅款手續。主管稅務機關申報受理崗受理納稅人年度納稅申報時，應對企業年度納稅申報表的邏輯性和有關資料的完整性、准確性進行審核，並及時辦結企業所得稅多退少補或抵繳其下一年度應納所得稅款等事項。
納稅人辦理所得稅年度申報時，需要准備的資料：
⑴企業年度所得稅申報表及其附表；
⑵年度會計決算報表，包括：資產負債表、損益表、現金流量表、存貨表、固定資產及累計折舊表、無形資產及其他資產表、外幣資金錶、應交增值稅明細表、利潤分配表、產品銷售成本表、主要產品生產成本、銷售收入及銷售成本表、製造費用明細表、銷售費用、管理費用、財務費用及營業外收支明細表、預提費用明細表及其他有關財務資料。
納稅人所用會計決算報表格式與上述報表格式不同的，應報送本行業會計報表及附表。
⑶中國注冊會計師查帳報告;
⑷主管稅務機關要求報送的其他資料，包括：
A、享受稅收優惠的有關批准文件復印件；
B、企業發生下列成本費用項目的，需報送有關批准文件復印件：壞帳准備、壞帳損失、本期業有關會計核算方法的改變及其他項目。
6. 年度企業所得稅如何申報
應該是在報表審計和納稅鑒定報告出具之後，登錄當地的主管稅務局網站，進行網上申報。
7. 如何申報企業年度所得稅
1.企業所得稅年報按照企業所得稅法規定應該在每年的5月31日前進行申報；
2.企業所得稅年報在各省的國稅局網站進行申報；你既然看到了企業所得稅年報表與季度所得稅及增值稅申報表均在一個界面；
8. 如何申報季度企業所得稅
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條
企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
你們企業是按季預繳企業所得稅，每季度終了15日內就得去申報上一季度的企業所得稅。這個按季不是你們生產了三個月了去申報，而是按照公歷的一個季度，比如申報二季度的企業所得稅就應該在7月15日以前。
以上都是預繳，非定期定額徵收企業所得稅的納稅人在年度終了後5個月內，完成本年度企業所得稅的匯算清繳，多退少補。定期定額徵收企業所得稅的納稅人不用匯算清繳。
9. 如何申報企業所得稅
四月份才開業，就不應該當月申報企業所得稅。7月份申報時填寫的收入總額、成本費用都是應填寫1-6月的累計數，而不是第二季度的發生額