⑴ 收入發生在上年度已報企業所得稅,下年度發生的成本怎麼辦
收入發生在上年度已報企業所得稅，下年度發生的成本可以計入到以前年度損益調整科目進行核算。
或者直接採用未分配利潤科目核算。採用未分配利潤科目核算的情況是。不涉及本年度的企業所得。如果成本金額不大，可以進入未分配利潤科目。這樣稅務風險上幾乎是為零。如果成本金額較大，那麼採用以前年度損益調整科目。年底匯算清繳的時候把這部分成本金額進行企業所得調增。
以上內容僅供參考，謝謝。
⑵ 企業所得稅，怎麼查看上年度多繳納金額啊
那你就要查應交稅費——應交所得稅明細賬本年度貸方金額，和本年度繳納本年度的稅額+12月計提數的差額
⑶ 增值稅 所得稅差額
所得稅的轉入前期損益調整，沖減未分配利潤就可以。
增值稅可以不調整，掛借方
⑷ 企業所得稅年報工資支出與個人所得稅工資支出有差額相差3萬多求一份差異原因說明 大致原因我會說明如下：
XXX地方稅務局（國家稅務局）：
您好：
接到核對企業所得稅年報工資支出與個人所得稅工資支出差額的自查比對通知後，我公司領導十分重視，責成人力勞資部門和財務部門立即開展自查工作，積極配合稅務機關工作。經我公司查詢比對，造成兩項因素差額原因如下：
1、部分中短期雇傭人員、實習學生等對其支付工資薪金，但是未錄入申報系統全員全額申報；
2、我公司部分職工為勞務派遣人員，該部分職工工資支出由我公司支付給勞務派遣公司代發，其勞動關系及個所稅申報均在勞務派遣公司進行。
3、賬面上的（即申報的）工資未扣除三險一金，申報的金額是扣除三險一金的，所以造成數據差異。
再客套幾句。
基本就這意思。這個東西說白了就這幾點理由，差額不大，你說說，出具個書面說明就差不多了。
⑸ 上市公司的企業所得稅必須與審計報告一致
1.工商年檢時提交審計報告，在每年6月30日前。2.上市公司審計報告，提交證監會和證交所，一般在第一季度結束前3.國有企業（非上市）審計報告，提交直屬國資委，一般在4月份以前4.投標使用年審報告，企業自己要求，在投標資料里附送。5.其他專項審計報告，看相關要求（如有社會保障部門的專項審計），不同的部門會有不同的要求。以上為財務審計的審計報告，還有稅收的審計報告，提交主管稅務機關，分別為清算的審計報告、企業所得稅匯算清繳鑒證報告等等。所得稅匯算清繳的要在每年5月末以前提交主管稅務機關
⑹ 上市公司年報中的企業所得稅是根據年報中的那些具體數據計算出來的
根據利潤表（或損益表）上的利潤總額以及所得稅法的要求，對利潤總額進行納稅所得額調增調減額計算出來的。
⑺ 怎麼在報表中看出上市公司的實際已繳納的所得稅
報表上邊是體現不出來實際繳納的企業所得稅，只有你看報表附註或者當年的審計報告里實繳稅額才能看出來，實際上繳的企業所得稅。
⑻ 企業所得稅年報與財務報表差額在會計財務中要做調整嗎該怎麼做
會計財務中不用做調整，稅務處理與會計處理本身存在差異，這是允許的。
⑼ 所得稅差額是什麼意思
做稅收調整，調增企業的會計口徑收入的總額。
比如，某差額徵收企業，稅率6，無進項，差額50，銷售額106。
企業銷售的時候：
借：銀存 106
貸：主營業務收入100
銷項稅額6
但是企業實際交納稅額（100-50）＊6%=3
那麼稅收口徑上企業的營業額就是106-3=103，會計口徑100，要調增3元。
還有，需要注意的是，稅收和會計口徑營業額雖然不同，但並不影響企業利潤。
⑽ 為什麼資料庫搜出來的上市公司每年的所得稅稅率有好幾個值分別什麼意思
上市公司報表裡面的所得稅是按照會計准則計算出來的所得稅費用，企業真正繳納的企業所得稅是依據《企業所得稅法》計算出應納稅所得額，再按照適用稅率計算得出。應納稅所得額和利潤總額計算依據不同，現實中肯定不會相等。用財務報表中的所得稅費用除以利潤總額得出所得稅稅率肯定不會相等。另外，2008年《企業所得稅法》實施後，企業所得稅基本稅率是25%，但是有過渡期，一些以前享受優惠稅率的企業最多有5年時間過渡到25%，即2013年才適用25%的稅率，2008年至2013年間稅率會不同。另外，企業所得稅有很多稅收優惠，會導致稅率的差異。