㈠ 債券的實際利率是多少
債券現值=本金復利現值＋利息年金現值=(P/S,5%,5)*S + (P/A,5%,5)*A
發行債券是發行人以借貸資金為目的，依照法律規定的程序向投資人要約發行代表一定債權和兌付條件的債券的法律行為，債券發行是證券發行的重要形式之一。是以債券形式籌措資金的行為過程通過這一過程，發行者以最終債務人的身份將債券轉移到它的最初投資者手中。
銀行債券應按期計提利息；溢價或折價發行債券，其實際收到的金額與債券票面金額的差額，應在債券存續期間內分期平均攤銷。攤銷方法應採用實際利率法。
㈡ 債券的實際利率和票面利率怎樣理解
實際利率是要考慮貨幣的時間價值的
債券的價格是跟市場利率成反比，當市場利率提高後，意味著無風險收益率（銀行存款利率提高了），那麼債券的價格必然要下跌，這個時候債券的到期收益率才會提高，債券才有吸引力，反之，債券價格上升，到期收益率降低
票面利率低的債券本身就價格就應該低，這樣到期收益率就高，才會有吸引力，所以當市場利率變動的時候，這類債券的價格波動就會更大
以上是指期限相同的債券，不同的期限的債券票面利率和到期收益率是不一樣，這兩個率是跟期限正比的，期限越長，利率要越高
㈢ 關於債券的年實際利率怎麼算
1000元半年發40，下半年就是1040，那麼這個40在下半年要發給你的就是1.6元，加上1000元半年發的40，一年就是81.6元。那麼一年的實際利率就是81.6/1000=8.16%。不知道這樣解釋能否清楚，如有疑問，可以追問。
㈣ 請計算該債券的實際利率。
由於沒有市場上的資金時間成本，只能不考慮時間價值。
[(1250+1250*4.72%*5)/1000-1]/5=10.9%
㈤ 債券實際利率的計算問題
每年支付一次利息,59元,第一年年底的支付的59元,按市場利率折現成年初現值,即為59/(1+r),第二年年底的59元按復利摺合成現值為59/(1+r)^2……，第五年年底到期的本金和支付的利息按復利摺合成現值為(59+1250)/(1+r)^5.
^5為5次方,如果是乘即為負五次方了.也可寫成:
59/(1+r)+59/(1+r)^2+59/(1+r)^3+59/(1+r)^4+(59+1250)/(1+r)^5=1000元
r約等於10%,
59/(1+10%)+59/(1+10%)^2+59/(1+10%)^3+59/(1+10%)^4+(59+1250)/(1+10%)^5=999.81
㈥ 怎麼計算發行債券的實際利率
實際利率法是採用實際利率來攤銷溢折價,其實溢折價的攤銷額是倒擠出來的.計算方法如下:
按照實際利率計算的利息費用= 期初債券的帳面價值×實際利率
期初債券的帳面價值= 面值 + 尚未攤銷的溢價或- 尚未攤銷的折價
如果是到期一次還本付息債券,計提的利息會增加債券的帳面價值，在計算的時候是要減去的。
按照面值計算的應計利息=面值×票面利率
(6)該債券的實際利率擴展閱讀：
1、每期實際利息收入隨長期債權投資賬面價值變動而變動；每期溢價，溢價攤銷數逐期增加。這是因為，在溢價購入債券的情況下，由於債券的賬面價值（尚未攤銷的溢價這一部分）隨著債券溢價的分攤而減少，
因此所計算的應計利息收入隨之逐期減少，每期按票面利率計算的利息大於債券投資的每期應計利息收入，其差額即為每期債券溢價攤銷數，所以每期溢價攤銷數隨之逐期增加。
當期溢折價的攤銷額 = 按照面值計算的應計利息- 按照實際利率計算的利息費用
當期溢折價的攤銷額 =面值×票面利率-（面值 + 尚未攤銷的溢價）×實際利率
2、在折價購入債券的情況下，由於債券的賬面價值隨著債券折價的分攤而增加，因此所計算的應計利息收入隨之逐期增加，債券投資的每期應計利息收入大於每期按票面利率計算的利息，其差額即為每期債券折價攤銷數，所以每期折價攤銷數隨之逐期增加。
當期折價的攤銷額 = 按照實際利率計算的利息費用- 按照面值計算的應計利息
當期折價的攤銷額= （面值-尚未攤銷的折價）×實際利率-面值×票面利率
㈦ 債券實際利率是什麼
比如說你一個債券票息10%，但每年派息兩次，因此實際利率不是一年10%，而是一年（1+5%）^2=10.25% 10%在這里叫名義利率，而10.25%叫實際利率。
㈧ 債券的實際利率怎樣求
按照所列表達式，這里債券的實際利率是指：
如果將未來債券本金和利息的現金支出折成現值，恰好等於目前出售債券的實際收入，這個折現率是多少。
（116-5）是目前出售債券的實際收入；
12PVA（i，3）是每年一次的利息支付的折現值；
100/（（1+i)^-3) 是到期本金支付的折現值。
這么說，可解釋清楚了？