Ⅰ 以前年度的应收账款现在怎么调整
应收账款的年初余额如果是应收款汇总反应，那把该笔应收款明细调整出来就是了；如果收入和应收款都没反应，发票没开，那把发票开了，增加收入，同时增加应收款，就可以把应收款的余额抹平了。
应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理[1] 。
Ⅱ 年末如何调整汇率，急急急！
用财务费用科目调整汇差，一级科目为财务费用，二级科目为汇差损失或汇差盈余。
此项调整为：
借：财务费用——汇差损失
贷：应收账款——***账户汇差损失
不知您是否满意。
Ⅲ 年底调整汇兑损益
1、年底调整汇兑损益的原则：
只对货币性账户调整汇兑损益，包括现金、银行存款及各项往来款，如应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款和其他应付款等。
（1）用年末以上账户的原币金额乘以年末汇率，算出年末本位币金额a，
（2）记录未调整汇兑损益前以上科目已记录的本位币金额b；
（3）将金额a与金额b的差轧至“财务费用——汇兑损益”科目，看做借方或贷方哪个方向分录能平就可以了。
如：借：应收账款
235
借：财务费用——汇兑损益
500
贷：应付账款
735
做该分录后，应收账款外币户增加235元后，余额为外币余额按年末汇率计算出的本位币金额；应付账款外币户增加735元后，余额也为外币余额按年末汇率计算出来的本位币金额。
2、以上往来及现金、银行存款汇兑损益调整，在年末做一张凭证就可以了，无需分开做账。
Ⅳ 关于应收帐款中的汇率如果发生了变化
上月挂账时是外币账5000美金。本月收5000美金时，借：银行存款（美元户） USD5000 RMB34069.00 贷：应收账款 USD5000.00 RMB34069.00.
在月末调整汇率时，借：财务费用87 贷：应收账款 USD 0.00 RMB87.00
Ⅳ 跨年应收账款应该怎么调整
1、首先要对应收账款进行减值测试。
2、有客观证据表明应收账款发生减值的，应将该应收账款账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为减值损失，同时计提坏账准备。确认应收账款减值有两种方法：直接转达销法、备抵法，而我国《企业会计准则》规定应收款项的减值只能采用备抵法，不得采用直接转销法。
3、提取的分录为：
借：资产减值损失
贷：坏账准备
4、发生坏账损失时：
借：坏账准备
贷：应收账款
Ⅵ 今年发现以前年度进入应收账户外币核算的科目 进到应收账款人民币核算了 怎么调整的
1、首先你公司应指定往来账核对流程，每月月末往来账会计均与销售会计核对应收账款、应收外汇款、预付账款及应付账款等往来账期末借方和贷方余额并签字确认；每年年末与往来单位发询证函核对年末往来账期末余额
2、设置双币户记账的每月月末需要根据每月月末最后一天的汇率，调整期末外币余额的汇兑损益
3、就你是需要调整的这笔业务我的建议是将以前年度的记账凭证红字冲回，然后用双币户编制蓝字正确的凭证。需要注意一点的是此笔调整分录如果影响到今年损益的金额，需要在2013年所得税汇算时做纳税调增。 希望能帮助到你
Ⅶ 我问一下调整去年应收账款的这个怎么做分录呢
因产品质量问题而造成的损失，没产生退货，属于销售折让，不管是否属于本年销售的产品还是以前年度销售的产品，都在给予购买者销售折让的当月冲减销售收入
1.在发生折让时不考虑税金的情况下应如下分录：
借：主营业务收入20
贷：应收账款20
2.考虑税金的情况下开具红字专用发票冲减销项税分录：
借：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税）
贷：应收账款
Ⅷ 关于跨年度调整应收账款的问题
就当是今年收到的，借：银行存款。贷：应收账款
这和所得税没有关系。
Ⅸ 应收账款的汇兑损益调整
1、没有收到货款（欧元）就不用计算汇率，也不用入账；如果收到了货款，合同没有约定，按收到日实际汇率入账，此时，没有汇兑损益的问题。
2、入账时都按实际汇率计算，没有汇兑损益的问题。汇兑损益只在两种情况下产生：1）结汇或收款、付款时，按实际汇率计算后与账面值的差额；2）报表日，为了反映报表日价值的真实性，做一笔汇兑损益，按报表日外汇中间价。
我觉得你把汇兑损益弄复杂了。
业主确认进度款300万欧，分录正确。
收到200万欧工程款时，按当日汇率（1：8.45）
借：内部往来 1690 （200*8.45）
贷：应收账款 1690
此时，都是外币业务，没有涉及汇兑和月末报表，所以不用按8.5计算入账后再做汇兑损益，直接用当日牌价（8.45）入账。
月末再按当日的欧元汇率计算一遍，差额计入汇兑损益。这样就不会有你说的问题了。
3500万是你们的预收账款，如果不是跨年度的先挂账，完工后一并结转；如果是跨年度的项目，年底可以按完工程度结转一部分收入和成本。