1. 金融业需缴纳哪些税
金融保险业，是指经营金融、保险的业务。本税目的征收范围包括金融、保险。 金融保险业主要需要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加等。
（一）营业税
按照规定，金融业的计税营业额，包括：贷款利息、融资租赁收益、金融商品转让收益及从事金融经纪业和其他金融业务的手续费收入。
（二）城市维护建设税
城市维护建设税的计税依据是纳税人实际缴纳的营业税税额。税率分别为7%、5%、1%。计算公式：应纳税额=营业税税额×税率。不同地区的纳税人实行不同档次的税率。
（三）教育费附加
教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳营业税的税额，附加率为3%.计算公式：应交教育费附加额=应纳营业税税额×费率。
（四）金融业的企业所得税统一在国税机关进行缴纳。
（五）房产税
如果企业拥有房产产权的，需缴纳房产税，如果企业拥有土地使用权的，需缴纳城镇土地使用税，如果单位属于“外商投资企业或外国企业”应缴纳城市房地产税、外商投资企业土地使用费。 房产税是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内，对拥有房屋产权的内资单位和个人按照房产税原值或租金收入征收的一种税。房产税应纳税额的计算分为两种：一是以房产原值为计税依据；一种是以房产的租金为计税依据。计算公式分别为：年应纳税额=房产原值（评估值）*（1-扣除率）*1.2% 年应纳税额=房产租金收入*12%
（六）城镇土地使用税
城镇土地使用税是在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，对拥有土地使用权的单位和个人以实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额征收的一种税。年应纳税额=∑（各级土地面积*相应税额）。
（七）城市房地产税
城市房地产税是对拥有房屋产权的外商投资企业、外国企业及外籍个人、港澳台胞，按照房产原值征收的一税种。城市房地产税依房产原值计税，税率分为两种：按照房产原值计税的，适用税率为1.2%；按照房租收入计税的，适用税率为18%.计算公式为：年应纳税额=计税依据*适用税率。
（八）外商投资企业土地使用费
外商投资企业土地使用费是对使用土地的外商投资企业（出让方式取得土地使用权者除外），按企业所处地理位置和偏远程度、地段的繁华程度、基础设施完善程度等，征收的一项费用。依外商投资企业的实际占用土地面积以及所适用的土地使用费的单位标准确定，计算公式为：应纳土地使用费额=占用土地面积*适用的单位标准。
（九）车船使用税
如果拥有汽车、自行车等机动车、非机动车交通工具，还需缴纳相应的车船使用税，外商投资企业或外国企业应缴纳车船使用牌照税。 车船使用税是对行驶于公共道路的车辆和航行于国内河流、湖泊或领海口岸的船舶，按照种类、吨位和规定的税额征收的一种财产行为税。计算公式为： 乘人汽车应纳税额=应税车辆数量*单位税额 载货汽车应纳税额=车辆的载重或净吨位数量*单位税额 摩托车应纳税额=应税车辆数量*单位税额 。
（十）车船使用牌照税
车船使用牌照税是对行驶于公共道路的车辆和航行于国内河流、湖泊或领海口岸的船舶，按照种类、吨位和规定的税额，向外商投资企业或外国企业及其他经济组织、驻京代表机构和外籍个人、港、澳、台胞征收的一种财产行为税。计算公式为：乘人汽车应纳税额=应税车辆数量*单位税额 载货汽车应纳税额=车辆的载重或净吨位数量*单位税额 机器脚踏车（摩托车）应纳税额=应税车辆数量*单位税额。
（十一）印花税
印花税是对在经济活动和经济交往中书立、领受印花税暂行条例所列举的各种凭证所征收的一种兼有行为性质的凭证税。分为从价计税和从量计税两种。 应纳税额=计税金额*税率，应纳税额=凭证数量*单位税额。 1、财政等部门的拨款改贷款签订的借款合同，凡直接与使用单位签订的，暂不贴花；凡委托金融单位贷款，金融单位与使用单位签订的借款合同应按规定贴花。 2、印花税《税目税率表》中所说的“银行同业拆借”，是指按国家信贷制度规定，银行、非银行金融机构之间相互融通短期资金的行为。同业拆借合同不属于列举征税的凭证，不贴印花。 3、确定同业拆借合同的依据，应以中国人民银行银发（1990）62号《关于印发〈同业拆借管理试行办法〉的通知》为准。凡按照规定的同业拆借期限和利率签订的同业拆借合同，不贴印花；凡不符合规定的，应按借款合同贴花。 4、中国人民银行各级机构经理国库业务及委托各专业银行各级机构代理国库业务设置的帐簿，不是核算银行本身经营业务的帐簿，不贴印花。
（十二）如果企业承受房地产时还需及时缴纳契税
契税是对在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属时向承受土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。应纳税额=房地产成交价格或评估价格*税率。
（十三）个人所得税
个人所得税是以个人取得的各项应税所得对象征收的一种税。支付所得的单位或者个人为个人所得税的扣缴义务人，按照税法规定代扣代缴个人所得税，是扣缴义务人的法定义务。
2. 金融机构取得的利息收入可否免征增值税
《财政部 国家税务总局 关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税〔2016〕70号）规定：
一、金融机构开展下列业务取得的利息收入免征增值税，属于《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税［2016］36号，以下简称《过渡政策的规定》）第一条第（二十三）项所称的金融同业往来利息收入：
（一）同业存款。
同业存款，是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。
（二）同业借款。
同业借款，是指法律法规赋予此项业务范围的金融机构开展的同业资金借出和借入业务。此条款所称“法律法规赋予此项业务范围的金融机构”主要是指农村信用社之间以及在金融机构营业执照列示的业务范围中有反映为“向金融机构借款”业务的金融机构。
（三）同业代付。
同业代付，是指商业银行（受托方）接受金融机构（委托方）的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通行为。
（四）买断式买入返售金融商品。
买断式买入返售金融商品，是指金融商品持有人（正回购方）将债券等金融商品卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券等金融商品的交易行为。
（五）持有金融债券。
金融债券，是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间和交易所债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。
（六）同业存单。
同业存单，是指银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证。
3. 金融机构利息收入可否免征增值税
符合增值税优惠条件的纳税人，发生下列金融同业往来利息收入可在首次享受减免税的申报阶段或在申报征期后的其他规定期限内，向主管税务机关申请办理增值税优惠备案。
1.金融机构与人民银行所发生的资金往来业务，包括人民银行对一般金融贷款，以及人民银行对商业银行的再贴现等。
2.银行联行往来业务。同一银行系统内部不同行、处之间发生的资金账务往来业务。
3.金融机构间的资金往来业务。是指经人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的短期(一年以下含一年)无担保资金融通行为。
4.金融机构之间开展的转贴现业务。
《财政部
国家税务总局
关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税〔2016〕70号）“营改增”后：金融服务业增值税免税范围扩大。
一、金融机构开展下列业务取得的利息收入，属于《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税﹝2016﹞36号，以下简称《过渡政策的规定》）第一条第（二十三）项所称的金融同业往来利息收入：
（一）同业存款。
同业存款，是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。
（二）同业借款。
同业借款，是指法律法规赋予此项业务范围的金融机构开展的同业资金借出和借入业务。此条款所称“法律法规赋予此项业务范围的金融机构”主要是指农村信用社之间以及在金融机构营业执照列示的业务范围中有反映为“向金融机构借款”业务的金融机构。
（三）同业代付。
同业代付，是指商业银行（受托方）接受金融机构（委托方）的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通行为。
（四）买断式买入返售金融商品。
买断式买入返售金融商品，是指金融商品持有人（正回购方）将债券等金融商品卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券等金融商品的交易行为。
（五）持有金融债券。
金融债券，是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间和交易所债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。
（六）同业存单。
同业存单，是指银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证。
二、商业银行购买央行票据、与央行开展货币掉期和货币互存等业务属于《过渡政策的规定》第一条第（二十三）款第1项所称的金融机构与人民银行所发生的资金往来业务。
三、境内银行与其境外的总机构、母公司之间，以及境内银行与其境外的分支机构、全资子公司之间的资金往来业务属于《过渡政策的规定》第一条第（二十三）款第2项所称的银行联行往来业务。
四、人民币合格境外投资者（rqfii）委托境内公司在我国从事证券买卖业务，以及经人民银行认可的境外机构投资银行间本币市场取得的收入属于《过渡政策的规定》第一条第（二十二）款所称的金融商品转让收入。
银行间本币市场包括货币市场、债券市场以及衍生品市场。
4. 营改增后金融业如何纳税税率多少
具体税率还未定。
金融方面贷款业务和中间业务适用税率预计将定在6%。金融商品买卖适用税率或免税或为6%，但采用何种计税方法仍不确定。相较于其他行业，金融业营改增一直被业内认为难度较大。
由于金融业营改增对整个金融行业的影响非常大，核算也十分复杂，营改增本身的目的是避免双重征税，因此，如果扣除不到位，反而对金融行业会产生不利的影响，因此，也是政策迟迟未出台的原因所在。
5. 金融机构的利息收入如何加计算增值税
销项税：银行的收入是含税的，所以要用不含税的金额乘以税率，所以银行应缴纳的销项税＝(5000+3000)/1.06*0.06＝452.83万元
进项税：因为取得的进项50万元是免税项目，所以不能抵扣进项税，所以进项税额＝（200-50）*0.17＝25.5万元
所以应缴增值税＝452.83-25.5＝427.33万元
6. 营业收入利税率的公式代表什么呀
营业收入利税率代表利润和税金的比例，公式=应交税金/利润总额
7. 关于银行的营业收入里的金融机构往来收入现在是否计税
金融机构往来收入不征收营业税
8. 金融机构往来收入要交企业所得税吗
金融机构往来收入不但不能征税，而且就目前金融企业的状况，国家还应调低银行营业税率。
融机构往来收入由四个方面组成 ，一是与央行所发生的资金往来，包括金融机构按国家规定缴存央行的法定准 备金，存放中央银行的备付金等款项，以及央行对一般金融机构贷款包括央行 对商业银行的再贴现等；二是同一银行系统内部不同行处之间所发生的资金账 务往来业务即联行往来；三是与其他银行之间的资金往来即同业往来，包括同 业拆借，同业存放，结算过程相互占用的资金；四是与其他金融机构的资金往 来，即与信托投资公司，证券公司等其他金融机构之间的往来。
目前对金融机构往来收入征税缺乏足够法律依据。根据《营业税目注释》国税发 〔1993〕149号解释：金融业中仅存款或购入金融商品行为，不征收营 业税。既然金融机构按国家规定缴存央行的准备金和存放央行的备付金存款， 可视为《营业税税目注释》中规定的存款，那么金融机构存放本系统，存放同 业的用于保支付的款项同样应视为存款行为，不属于营业税征税范围。从19 99年12月1日开始征收的居民储蓄利息税来看，也没有对企事业单位、社 会团体存款利息收入征税；而金融企业在系统内或同业间为保支付的存款利息 收入也应不征税。因为营业税既具有行业税的特征，更重要的是它还具有行为 税的特征。
9. 营业收入*0.12*税率 是算哪个税的
营业收入*0.12（城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%）*营业税税率5% ，是算营业税附征的附加税费共12%，即0.12。
10. 请问金融企业怎么交税
1，根据销售额交，只要是一般纳税人，税率都是17%。
2，17%是交给税务局，可以说是买方交给卖方，然后由卖方代交到税务局的。
3，抵扣是指己方购货时取得的增值税专用发票可以抵扣销项税额，取得票后到国税局认证就行啦，记住认证是有期限的（自开票之日起90日内，超期是要罚款）。
4，一般交税的时候在国税局都有个账户，把钱交到户上然后再申报就行啦，当然交现金也可以，不过现金也是交到银行（这个银行是指国税局大厅里的那个银行）。
(10)金融机构营业收入税率扩展阅读
我国目前的金融税制主要是对金融业(银行和保险业)征税。根据现行税法，目前我国对金融业征收的税种有14种之多，其中主要征收营业税和所得税两大类主体税收。
营业税的税基为计税营业收入，包括贷款利息收入、外汇转贷款费收入、手续费收入以及金融商品的转让净收入，2003年的税率为5%，但若加上营业税的附加税费(城市维护建设税、教育费附加)，银行业营业税及附加的总税率为5.5%。
企业所得税的税基是银行企业按照税法规定调整后的应纳税所得额，目前税率为33%。除了这两大主体税种外，同时征收城市维护建设税、房产税、教育费附加等其他税种。