1. 编制融资报表技巧是什么
编制融资报表应注意的几大基本财务比率
一、变现能力比率
(一)流动比率:是流动资产除以流动负债的比值。
流动比率=流动资产/流动负债
一般认为,生产企业合理的最低流动比率是2。
(二)速动比率:是从流动资产中扣除存货部分,再以流动负债的比值。
速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
通常认为正常的速动比率为1。
二、资产管理比率
(一)营业周期:是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的这段时间。
营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数。
一般情况下,营业周期短,说明资金周转速度快;营业周期长,说明资金周转速度慢。
(二)存货周转天数:
存货周转率=销售成本/平均存货。
存货周转天数=360/存货周转率
=(平均存货*360)/销售成本
一般来讲,存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强,存货变现能力越强。
(三)应收账款周转天数
应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
应收账款周转天数=(平均应收账款*360)/销售收入
一般来说,应收账款周转率越高,平均收现期越短,说明应收账款的收回越快。
(四)流动资产周转率:是销售收入与全部流动资产的平均余额的比值。
流动资产周转率=销售收入/平均流动资产
流动资产周转率反映流动资产周转速度。周转速度快,会相对节约流动资产,等于相对扩大资产投入。增强企业盈利能力。
(五)总资产周转率:是销售收入与平均资产总额比值。
总资产周转率=销售收入/平均资产总额
该指标反映资产总额的周转速度。周转越快,反映销售能力越强。
三、负债比率
(一)资产负债率:是负债总额除以资产总额的百分比。也就是负债总额与资产总额的比例关系。
资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%
(二)产权比率:是负债总额与股东权益总额之比率。也叫做债务股权比率。
产权比率=(负债总额/股东权益)*100%
一般来说,股东资本大于借入资本较好。
(三)有形净值债务率:是企业负债总额与有形净值的百分比。
其中:有形净值是股东权益减去无形资产净值后的净值。即股东具有所有权的有形资产的净值。
有形净值债务率=[负债总额/(股东权益-无形资产净值)]*100%
(四)已获利息倍数:批企业息税前利润与利息费用的比率。用以衡量企业偿付借款利息的能力。也叫利息保障倍数。
已获利息倍数=息税前利润/利息费用。
其中:息税前利润可以用税后利润+所得税+利息费用计算。
四、盈利能力比率
(一)销售净利率:是指净利润与销售收入的百分比。
销售净利率=(净利润/销售收入)*100%
该指标反映每一元销售收入带来的净利润的多少,表示销售收入的收益水平。
(二)销售毛利率:是毛利占销售收入的百分比。
销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]*100%
表示每一元销售收入扣除成本后,有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。
(三)资产净利率:是企业净利润与平均资产总额的百分比。
资产净利率=(净利润/平均资产总额)*100%
可反映企业资产利用的综合效果。
(四)净资产收益率:是净利润与平均净资产的百分比。也叫净值报酬率或权益报酬率。
净资产收益率=净利润/平均净资产*100%
2. 怎样编制向银行融资的财务报表
资产负债表、利润表、现金流量表。然后资产负债率,净资产收益率,贷款额度等等。多和银行沟通
3. 房地产企业融资报表怎么编啊
房地产企业编制融资报表编制要点:
一、变现能力比率
(一)流动比率:是流动资产除以流动负债的比值。
流动比率=流动资产/流动负债
一般认为,生产企业合理的最低流动比率是2。
(二)速动比率:是从流动资产中扣除存货部分,再以流动负债的比值。
速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
通常认为正常的速动比率为1。
二、资产管理比率
(一)营业周期:是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的这段时间。
营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数。
一般情况下,营业周期短,说明资金周转速度快;营业周期长,说明资金周转速度慢。
(二)存货周转天数:
存货周转率=销售成本/平均存货。
存货周转天数=360/存货周转率
=(平均存货*360)/销售成本
一般来讲,存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强,存货变现能力越强。
(三)应收账款周转天数
应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
应收账款周转天数=(平均应收账款*360)/销售收入
一般来说,应收账款周转率越高,平均收现期越短,说明应收账款的收回越快。
(四)流动资产周转率:是销售收入与全部流动资产的平均余额的比值。
流动资产周转率=销售收入/平均流动资产
流动资产周转率反映流动资产周转速度。周转速度快,会相对节约流动资产,等于相对扩大资产投入。增强企业盈利能力。
(五)总资产周转率:是销售收入与平均资产总额比值。
总资产周转率=销售收入/平均资产总额
该指标反映资产总额的周转速度。周转越快,反映销售能力越强。
三、负债比率
(一)资产负债率:是负债总额除以资产总额的百分比。也就是负债总额与资产总额的比例关系。
资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%
(二)产权比率:是负债总额与股东权益总额之比率。也叫做债务股权比率。
产权比率=(负债总额/股东权益)*100%
一般来说,股东资本大于借入资本较好。
(三)有形净值债务率:是企业负债总额与有形净值的百分比。
其中:有形净值是股东权益减去无形资产净值后的净值。即股东具有所有权的有形资产的净值。
(三)应收账款周转天数
应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
应收账款周转天数=(平均应收账款*360)/销售收入
一般来说,应收账款周转率越高,平均收现期越短,说明应收账款的收回越快。
(四)流动资产周转率:是销售收入与全部流动资产的平均余额的比值。
流动资产周转率=销售收入/平均流动资产
流动资产周转率反映流动资产周转速度。周转速度快,会相对节约流动资产,等于相对扩大资产投入。增强企业盈利能力。
(五)总资产周转率:是销售收入与平均资产总额比值。
总资产周转率=销售收入/平均资产总额
该指标反映资产总额的周转速度。周转越快,反映销售能力越强。
三、负债比率
(一)资产负债率:是负债总额除以资产总额的百分比。也就是负债总额与资产总额的比例关系。
资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%
(二)产权比率:是负债总额与股东权益总额之比率。也叫做债务股权比率。
产权比率=(负债总额/股东权益)*100%
一般来说,股东资本大于借入资本较好。
有形净值债务率=[负债总额/(股东权益-无形资产净值)]*100%
(四)已获利息倍数:批企业息税前利润与利息费用的比率。用以衡量企业偿付借款利息的能力。也叫利息保障倍数。
已获利息倍数=息税前利润/利息费用。
其中:息税前利润可以用税后利润+所得税+利息费用计算。
四、盈利能力比率
(一)销售净利率:是指净利润与销售收入的百分比。
销售净利率=(净利润/销售收入)*100%
该指标反映每一元销售收入带来的净利润的多少,表示销售收入的收益水平。
(二)销售毛利率:是毛利占销售收入的百分比。
销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]*100%
表示每一元销售收入扣除成本后,有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。
(三)资产净利率:是企业净利润与平均资产总额的百分比。
资产净利率=(净利润/平均资产总额)*100%
可反映企业资产利用的综合效果。
(四)净资产收益率:是净利润与平均净资产的百分比。也叫净值报酬率或权益报酬率。
净资产收益率=净利润/平均净资产*100%
4. 怎样编制适合向银行融资的财务报表
有现成的再编制属于做假账 为了向银行融资编制虚假财务报表属于骗贷罪 慎重 慎重 别被人当枪使
5. 融资报表怎么做
融资银行报表编制的一般原则
1、 一般银行要求借贷企业按季度提交财务报表及附注:资产负债表、利润表、现金流量表、附注。有些银行不要求全部提交,只要求提交部分资料。
2、银行要求的资产负债表中部分项目的要求:
①货币资金与实际基本一致,即与企业基本户+一般户+老板的私人账户保持一致。
② 存货结构要明细,根据企业的实际情况编制;
③列明固定资产分大类、原值、折旧、净值、变动幅度;
④短期借款一般指的是向所有金融机构的借款,个人借款一般反映在其他应付款;
⑤应交税费一般按照营业税金及附加+所得税费用金额填列,若银行必须要提供税票的话,可按实际缴纳来反映;
⑥现金流量表附表的财务费用科目填写的是非经营活动的财务费用。
3、优化指标:
(一)基本要求:盈利性、可持续性、增长性。
(二)向银行贷款企业要把握好的14个财务指标:
(1)财务结构:
1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);
净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;
资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
(2)偿债能力:
3、流动比率在1.5~2较好;全行业≈1.3
流动比率=流动资产/流动负债*100%。
4、速动比率在1左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于0.8;全行业≈0.8
速动比率=速动资产/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产-存货
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。全行业≈30%
现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。
(3)现金流量:
7、企业经营活动产生的净现金流一般应为正值,其营业收入现金回笼应一般在80%~95%以上。特殊情况:初创期经营活动现金净流量可以为负值。
8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在80%~95%以上。
(4)经营能力:
9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率连续3年低于5%,说明该产品将进入衰退期了。全行业主营业务收入增长率≈9.8%。
主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100%
10、应收账款周转速度应大于六次。60天才能将资金回收相当于为别人提供了60天的免息贷款。同时又会带来一系列的风险:比如坏账风险、收账风险、人员管理风险等。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。
应收账款周转速度(应收账款周转次数)=全年营业收入/平均应收账款余额=全年营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2
如果是半年报:应收账款周转速度(应收账款周转次数)=全年营业收入/平均应收账款余额=半年营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2
11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。
存货周转速度(次数)=全年营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。
(5)经营效益:
12、营业净利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。
营业利润率=营业净利润/营业收入(商品销售额)×100% =(营业收入-营业税金及附加-营业成本-管理费-销售费-财务费-所得税)/营业收入×100%。
13、净资产收益率中小企业应大于 7%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。全行业≈5.5%
净资产收益率=净利润/所有者权益=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)= 营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。
14、利息保障倍数应大于5,最低应大于4。
利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息
6. 如何编制银行贷款报表
向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项 向银行贷款企业要把握好的14个财务指标:
(1)财务结构:
1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
(2)偿债能力:
3、流动比率在150%~200%·较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。
(3)现金流量:
7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。
(4)经营能力:
9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100%
10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。
(5)经营效益:
12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。
13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。
14、利息保障倍数应大于400% 利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息)
7. 我是公司搞融资的财务,请问送银行的报表怎么做,我应该注意哪些问题,融资知识我到哪里学到更多的知识
首先要了解本公司基本情况,经营方式,产品竞争力;其次要明确公司的资金缺口如何产生才能制定合适的融资方案;然后结合公司实际经营情况编制出较为合适的财务报表。
其实这就跟销售是一样的,如何将企业介绍给银行,能让银行知道公司的实力,并能放心的将贷款发放到企业。
8. 请问谁有银行融资贷款自动生成公式的财务报表模板
你好!编银行贷款用的报表是没有固定的模式的,得根据银行的要求和你单位的实际情况来编,帮你编这种报表.而且你得告诉我你们公司是什么行业的、注册资金多少、什么时候成立的、税负多少等等基本的资料, 我才好给你编的合情合理呵呵。有兴趣的话可以加我网络Hi联系。
9. 能给一份银行融资用的财务报表吗急需。。
这个要根据你公司的大形势以及你贷款金额来做哦,还有跟你贷款银行对你司等级评定也有很大关系,希望采纳
10. 如何编制商贸公司融资报表
你的企业向银行申请融资,没有现成的报表可以参考,只能向银行提供你自己企业的财务报表。不过,你提供的报表一般要把握好以下12个财务指标,再会取得贷款的:
1、净资产与年未贷款余额比率。必须大于100%(房地产企业可大于80%)。
2、资产负债率。必须小于70%,最好低于55%。
偿债能力:
3、流动比率。一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在150%~200%较好。
4、速动比率。一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%。
5、担保比例。企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲,比例小于0.5为好。
现金流量:
6、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
7、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。
经营能力:
8、主营业务收入增长率。一般讲,如果主营业务收入每年增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%,说明该产品将进入生命末期了。
9、应收账款周转速度。一般企业应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。
10、存贷周转速度,一般中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。 经营效益:
11、营业利润率,该指标表示全年营业收入的盈利水平,反映企业的综合获利能力。一般来讲,该指标应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。
12、净资产收益率,目前对中小企业来讲应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。
1、最好是经过审计的报表。不然银行方面对你们的报表不会重视的。 2、主要注意的几个指标:资产负债率,净资产(长期偿债能力)、流动比率,速动比率(短期偿债能力)、营业收入(判断企业规模的重要指标)、存货周转率,应收帐款周转率(企业管理能力)、现金流(非常重要的指标)。 1)、具备流动资金贷款的全部条件;
2)、项目立项手续已办妥并有相关证明手续,有经批准的项目建议书和可行性研究报告;
3)、具有足额、来源合法的自筹项目资本金,一般不低于30%; 4)、项目投向应符合国家产业政策和环保要求; 5)、经我行评估认定项目建设技术、经济、财务上可行;