⑴ 关于公司符合公开发行A股可转换公司债券条件的议案有利有弊
发行上市公司可转换公司债券好处：
① 迅速获得上市公司急需的宝贵资金；
②如果公司运行得好，特别是在牛市股民为了获取超额利润一般会把债券转换成股票抛出。公司股本虽然略扩大，但是募集的资金却是无本钱且不用归还的。
发行上市公司可转换公司债券弊端：
上市公司一旦经营出现问题，再遇上熊市股价大跌，股民不会债转股。上市公司不仅要归还本金还要支付巨额付息。造成上市公司经营雪上加霜。
⑵ 公开发行可转债是什么意思
可转债是本来发行的是债券，但是如果债券到期，可以不用偿还，直接给公司股票。一种变相增发而已。可转换债券是债券的一种，可以转换为债券发行公司的股票，通常具有较低的票面利率。
本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，附加了一份期权，允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票。
例如公开发行34000万元可转债，上市公司准备进行再融资，发行的是可转换公司股票的可转债，转债规模是34000万元，公开发行，市场上的投资者都可以申购。
(2)甲上市公司拟公开发行可转换扩展阅读
对于发行人，以可转换债券融资比直接发行债券或直接发行股票更为有利：
1、可转换债券的比率比直接发行的企业债券利率要低，如果可转换债券未被转换，相当于公司发行了较低利率的债券；
2、可以避免一般股票发行后产生的股本迅速扩张的问题；
3、一般可转换债券的转换价格比公司股票市场价格高出一定的比例，如果可转换债券被转换了，相当于公司发行了比市价为高的股票。
⑶ 甲银行拟公开发行股票,委托A会计师事务所审计其2010——2012年度的财务报表.双方
1、双方于签订的审计业务约定书中约定：审计费用为100万元，甲银行在A会计师事务所提交审计报告时支付50%的费用，剩余的50%视股票能否上市决定是否支付。
- 涉及到或有收费，会对独立性产生影响
2. 2012年8月，A会计师事务所按正常借款条件和程序向银行以抵押贷款的方式借款1000万元，用于购置办公用房。
- 按正常的借款条件和程序办理业务，不会对独立性产生影响
3、审计小组成员赵某自2008年起一直协助甲银行编制财务报表。
- 会计师事务所向审计客户提供编制会计记录或财务报表等服务，随后又审计该财务报表，将因自我评价对独立性产生不利影响
4、审计小组成员钱某的妻子是甲银行的会计工作人员。
- 审计项目组成员的主要近亲属可以对财务报表施加重大影响，会对独立性产生不良影响
5、审计小组成员孙某的丈夫是甲银行的统计工作人员。
- 因统计工作人员不会对财务报表有影响，所以不会对独立性产生影响。
⑷ 公开发行可转换公司债券要多久，发行条件是什么
可转换公司债券的发行条件
(1)最近3年连续盈利，且最近3年净资产收益率平均在10%以上;属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7%;
(2)可转换债券发行后，公司资产负债率不高于70%;
(3)累计债券余额不超过公司净资产额的40%;
(4)上市公司发行可转换债券，还应当符合关于公开发行股票的条件。
发行分离交易的可转换公司债券，除符合公开发行证券的一般条件外，还应当符合的规定包括:公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元;最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息;本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额等。分离交易的可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利。
所附认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前1个交易日的均价;认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月;募集说明书公告的权证存续期限不得调整;认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。
⑸ 甲公司拟公开发行股票，委托大华会计师事务所审计其2008年度的财务报表。双方于2009年2月签订审计业务约定
违反，会计师事务所应保持其独立及公证信。合同中“另一半视公司能否上市决定是否支付”攻击了事务所的公正性及独立性。
项目组成员F、C、B与该被审计单位有不同程度的裙带关系，不符合独立性。从专业性角度来说A对电算化的不熟悉，让人对事务所所出具的审计报告正确性、真实性、公证信、专业性产生质疑
⑹ 请问一只股票的公开发行股，可转换公司债券，是什么意思应该怎样看待
可转债是本来发行的是债券，但是如果债券到期，可以不用偿还，直接给公司股票。一种变相增发而已。可转换债券是债券的一种，可以转换为债券发行公司的股票，通常具有较低的票面利率。本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，附加了一份期权，允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票。
对于发行人，以可转换债券融资比直接发行债券或直接发行股票更为有利：
(1)可转换债券的比率比直接发行的企业债券利率要低，如果可转换债券未被转换，相当于公司发行了较低利率的债券;
(2)可以避免一般股票发行后产生的股本迅速扩张的问题;
(3)一般可转换债券的转换价格比公司股票市场价格高出一定的比例(溢价)，如果可转换债券被转换了，相当于公司发行了比市价为高的股票。
对于投资者，可转换债券的持有人实际多了一项品种选择，也多了一条规避风险的渠道：
(1)当股市向好，可转换债券随市上升超出其原有成本价时，持有者可以卖出转券，直接获取收益;
(2)当股市由弱转强，或发行可转换债券的公司业绩转好，其股票价格预计有较大提高时，投资者可选择将债券按照发行公司规定的转换价格转换为股票，以享受公司较好的业绩分红或公司股票攀升的利益;
(3)当股市低迷，可转换债券和其发行公司的股票价格双双下跌，卖出可转换债券及将转券转换为股票都不合适时，持券者可选择保留转券，作为债券获取到期的固定利息。
因此，可转换债券提供了股票和债券最好的属性，结合了股票的长期增长潜力和债券安全和收入优势。
⑺ 公开发行可转换债券是利好吗
发行可转债是利好。
公司发行可转债是上市公司的一种融资方式，一般是公司有较好的开发项目，暂无资金采取的一种有效措施。 对广大投资者也是一种选择，可持有债券，获得较高利息；也可转成股票，分享公司发展成果。应该是利好！当然对股市有一定分流资金的作用。
1、对大股东肯定是好事，有钱才好办事；
2、对中小股东是否好事则要区别对待，如能产生良好效益就是好事，否则就是坏事。但一般来说,市场是当利好来理解的。一般都会使股价上涨，上涨是个大概率事件。
⑻ 上市公司公开发行可转换公司债券,作为无限售条件股东,该如何操作买入该债券
您好，上市公司公开发行可转换公司债券，按照一定比例（可查询公司公告）向原无限售条件股东配售，原无限售条件股东可优先认购该可转换公司债券。在原无限售条件股东优先配售日当天，您的账户持仓里会有该配债名称、代码和数量，如需认购该债券，可在卖出菜单下操作，输入配债代码和数量，价格默认为100元，将会冻结账户上相应数量的资金。若配售当日指数触发熔断，认购配债不受此影响，可继续操作直至收盘。